Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 07.08.2017 № 770 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года».

 

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411.

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2017 года

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов».
Решением Думы города-курорта Кисловодска 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрены основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей
Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2017 год в сумме 585 213,39 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 471 513,44 тыс. рублей, неналоговые доходы – 113 699,95 тыс. рублей.
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета в сумме 1 032 204,13 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2017 год предусмотрен в расходах городского бюджета сумме 561 517,54 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2017 год предусмотрен в сумме 7 544,19 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2017 год утвержден в сумме 1 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года 6 раз вносились изменения и дополнения, в том числе:
1. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 25.01.2017 № 01-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
2. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 08.02.2017 № 12-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
3. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.02.2017 № 15-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
4. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 26.04.2017 № 46-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
5. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 16.05.2017 № 56-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
6. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 20.06.2017 № 63-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов».
С учетом внесенных изменений по состоянию на 01.07.2017 утверждены следующие основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 2 339 795,63 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 2 576 071,64 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 236 276,01 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учитывается в доходах городского бюджета в сумме 1 613 659,53 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2017 год утвержден в расходах городского бюджета в сумме 554 378,57 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2017 год утвержден в сумме 335 025,65 тыс. рублей.

Исполнение доходной части бюджета

Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2017 года составило 96,72 процента. При уточненных плановых показателях 990 703,11 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 958 215,98 тыс. рублей.

Налоговые доходы исполнены на 89,03 процентов (план – 211 319,09 тыс. рублей, фактическое поступление – 188 143,56 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц 94,11 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 92,67 процента

- налоги на совокупный доход 89,57 процента

- налоги на имущество 82,02 процента

- государственная пошлина 93,23 процента
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 84 686,63 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 93 998,23 тыс. рублей или 90,09 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 86,85 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 104,76 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 112,74 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 117,10 процента

- административные платежи и сборы 134,24 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 108,95 процента

- прочие неналоговые доходы 104,67 процента

Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2017 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 685 385,79 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 685 385,79 тыс. рублей (100,00 процентов).
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 739 469,57 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 739 469,57 тыс. рублей (100,00 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- иные межбюджетные трансферты 100,00 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 54 083,78 тыс. рублей.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 188 143,56 тыс. рублей или 19,63 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2016 года – 22,08 процента от общей суммы поступивших доходов);
- неналоговые доходы – 84 686,63 тыс. рублей или 8,84 процента от суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2016 года – 6,24 процента от суммы поступивших доходов);
- безвозмездные поступления – 685 385,79 тыс. рублей или 71,53 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2016 года – 71,68 процента от общей суммы поступивших доходов).
Исполнение расходной части бюджета

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2017 года составила 1 052 293,28 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 084 788,50 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 97,00 процентов.

Структура произведенных в 1 полугодии 2017 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 6,43 процента

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,13 процента

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,86 процента

- раздел 04 «Национальная экономика» 3,96 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 21,91 процента

- раздел 07 «Образование» 33,86 процента

- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,06 процента

- раздел 10 «Социальная политика» 28,91 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 1,48 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,07 процента

- раздел 13 « Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,33 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 1 полугодие 2017 года		% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2017 года	% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2016 года
		Уточненный план	Фактическое исполнение
1	2	3	4	5	6
Дума города-курорта Кисловодска	600	4 311,17	3 954,69	91,73	100,00
Администрация города-курорта Кисловодска	601	48 543,13	43 843,51	90,32	95,56
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	7 642,98	6 185,69	80,93	95,08
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	9 908,59	9 474,63	95,62	94,40
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	10 957,39	10 603,66	96,77	31,62
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	360 809,37	338 791,12	93,90	99,51
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	49 153,56	49 093,16	99,88	100,00
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	291 126,57	291 113,16	100,00	100,00
Управление по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска	633	2 604,44	1 564,10	60,06	-
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска	639	6 079,84	5 139,42	84,53	96,85
Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска	640	3 097,74	2 931,84	94,64	98,06
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска	641	277 356,23	277 355,19	100,00	80,81
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	9 791,11	9 061,66	92,55	100,00
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	1 582,54	1 425,52	90,08	100,00
Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	1 823,84	1 755,93	96,28	100,00
Всего:		1 084 788,50	1 052 293,28	97,00

Из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2017 года финансировалось 9 муниципальных программ, что соответствует распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска.

Предоставление муниципальных гарантий
из бюджета города-курорта Кисловодска в 2017 году

Пунктом 28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предоставление муниципальных гарантий на 2017 год не предусмотрено.
Во исполнение п.28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2017 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2017 год утвержден в сумме 1 000,00 тыс. рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
В течение 1 полугодия 2017 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись.
В 1 квартале 2017 года использование средств резервного фонда не производилось. Во 2 квартале 2017 года по распоряжению администрации города-курорта Кисловодска от 01.06.2017 № 166-р «О выделении денежных средств из резервного фонда» управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска на капитальный ремонт кровли жилого дома по адресу г. Кисловодск, ул. Красноармейская, дом 2 выделены денежные средства в сумме 679 009,00 рублей.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2017 составляет 320 991,00 рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Решением Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрены основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей
Предельный объем муниципального долга утвержден в сумме 70 000,00 тыс. рублей; верхний предел муниципального долга утвержден в сумме 60 077,00 тыс. рублей.
Профицит городского бюджета в сумме 9 923,00 тыс. рублей предусматривалось направить на погашение долговых обязательств, из них:
4 923,00 тыс. рублей – на погашение кредита кредитных организаций;
5 000,00 тыс. рублей – на погашение бюджетного кредита.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 25.01.2017 № 01-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» расходная часть бюджета увеличена на 11 553,60 тыс. рублей, в результате чего образовался дефицит бюджета в сумме 1 630,60 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета:
- разница между привлечением и погашением кредита от кредитных организаций и бюджетного кредита в сумме 77,00 тыс. рублей, которая сложилась в результате планового привлечения кредита в кредитной организации в сумме 10 000,00 тыс. рублей;
- остатки средств на начало года (направленные на расходы) в сумме 1 553,60 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 22.02.2017 № 15-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» доходная часть бюджета увеличена на 177 604,93 тыс. рублей; расходная часть бюджета увеличена на 412 250,34 тыс. рублей. Дефицит городского бюджета увеличился на 234 645,41 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета увеличились на 30 000,00 тыс. рублей за счет привлечения кредита в кредитной организации и на 204 645,41 тыс. рублей за счет направления на расходы свободных остатков бюджетных средств на начало финансового года.
Предельный объем муниципального долга и верхний предел муниципального долга увеличены, соответственно, на 30 000,00 тыс. рублей и составили:
- предельный объем муниципального долга - 100 000,00 тыс. рублей;
- верхний предел муниципального долга - 90 077,00 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 26.04.2017 №46-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» доходная и расходная части бюджета увеличены на 207 438,91 тыс. рублей. Дефицит городского бюджета остался неизменным.
В источниках финансирования дефицита городского бюджета предусмотрено увеличение по привлечению и погашению бюджетного кредита в сумме 15 000,00 тыс. рублей.
Предельный объем муниципального долга увеличен на 15 000,00 тыс. рублей и составил 115 000,00 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга остался неизменным.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 16.05.2017 № 56-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» доходная и расходная части бюджета увеличены на 305 045,15 тыс. рублей. Дефицит городского бюджета остался неизменным.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 20.06.2017 № 63-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» доходная и расходная части бюджета увеличены на 29 289,12 тыс. рублей. Дефицит городского бюджета остался неизменным.
Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2017 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.