Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

ЗАКЛЮЧЕНИЕ по внешней проверке исполнения бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год
28 апреля 2011 года                                                                                                      г. Кисловодск
Основание для проведения проверки 
Отчет об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за   2010 год.
Заключение подготовлено в соответствии с п. 4 ст. 56 Устава городского округа города-курорта Кисловодска, со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,     ст.ст. 10, 13, 15 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска от 18.07.2008 № 78-38 (в редакции от 27.05.2009).
На основании п. 28 решения Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске», решения Думы города-курорта Кисловодска от 26.05.2010 № 66-310 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «О Положении о бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске», финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска 28.03.2011 в Счетную палату представлен отчет об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год. Отчет представлен в форме проекта решения Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год».
К отчету об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска  за 2010 год прилагались:
 
- приложение № 1 «Доходы бюджета городского округа города-курорта Кисловодска            за 2010 год по кодам классификации доходов бюджетов»;
- приложение № 2 «Доходы бюджета городского округа города-курорта Кисловодска            за 2010 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам»;
- приложение № 3 «Распределение расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год по ведомственной структуре расходов бюджета»;
- приложение № 4 «Распределение расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год по функциональной структуре расходов бюджета»;
- приложение № 5 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов»;
- приложение № 6 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицитов бюджетов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования бюджетов»;
- пояснительная записка к решению Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год»;
- отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов за 2010 год;
- отчет об исполнении резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска           за 2010 год;
- отчет о предоставлении муниципальных гарантий из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год;
- отчет о внутренних заимствованиях городского округа города-курорта Кисловодска           за 2010 год;
-отчет о состоянии муниципального долга города-курорта Кисловодска по видам заимствований за 2010 год;
- информация об исполнении городских целевых программ за 2010 год;
- сводные показатели использования земель, находящихся в государственной и муниципальной собственности, за 2010 год;
- баланс исполнения бюджета на 01.01.2011 (г. Кисловодск, бюджеты городских округов);
- отчет о финансовых результатах деятельности на 01.01.2011 (г. Кисловодск, бюджеты городских округов);
- отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета на            01. 01.2011 (г. Кисловодск, бюджеты городских округов);
- пояснительная записка к балансу исполнения бюджета на 01.01.2011 (г. Кисловодск, бюджеты городских округов).
Сроки предоставления отчета об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в соответствии с требованиями п.п. 28, 28.1 решения Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске», решения Думы города-курорта Кисловодска от 26.05.2010 № 66-310 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «О Положении о бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске», не нарушены.
При подготовке Заключения использованы результаты осуществленных Счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятий по исполнению городского бюджета, внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2010 год, дополнительно запрошенная информация.
Цель проверки: осуществление контроля за законностью и эффективностью расходования бюджетных ассигнований по всем разделам бюджета городского округа города-курорта Кисловодска, контроль за исполнением бюджета за отчетный год.
Предмет проверки: средства городского бюджета за 2010 год.
Объект проверки: администрация муниципального образования города-курорта Кисловодска.
Перечень нормативных документов, использованных в процессе проверки:
приложение № 1 к Заключению по внешней проверке исполнения бюджета городского округа города-курорта Кисловодска.
Срок проведения контрольного мероприятия:
с 31.03.2011 по 28.04.2011.
Проверяемый период: 2010 год.
Общая характеристика исполнения бюджета за 2010 год
 
Бюджет городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009 № 206-39 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год»:
- по доходам в сумме 1 275 877,61 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 275 877,61 тыс. рублей.
В бюджет городского округа города-курорта Кисловодска в течение финансового года на основании решений Думы города-курорта Кисловодска и приказов начальника финансового управления администрации города-курорта Кисловодска вносились изменения и дополнения (как в сам бюджет, так и в приложения к бюджету).
Уточненные плановые показатели бюджета городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год составили:
- по доходам в сумме 1 595 538,71 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 739 477,56 тыс. рублей.
Уточненные плановые показатели бюджета городского округа по доходам увеличились по отношению к первоначально принятым показателям на сумму          319 661,10 тыс. рублей.
Уточненные показатели городского бюджета по расходам увеличились по отношению к изначально принятым на сумму уточненных остатков бюджетных средств на начало       2010 года по решению Думы города-курорта Кисловодска от 27.01.2010 № 03-310                           «О распределении остатков бюджетных средств на 01.01.2010 года».
Данные об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год приведены в таблице.
(тыс. руб.)
Показатели
Бюджет 2010
Разница между фактическим исполнением и уточненным планом
% фактического исполнения к уточненному плану
Фактическое исполнение за 2009 год
Принято
на
2010 год
 
Уточненный
план на
2010 год
Фактическое исполнение
1
2
3
4
6
7
8
Всего доходов, в том числе:
1 275 877,61
1 595 538,71
1 649 570,29
54 031,58
103,4
1130197,60
Собственные доходы, из них:
701 930,34
706 547,06
762 849,13
56 302,07
108,0
673 559,54
Налоговые доходы
524 047,00
549 584,90
589 274,90
39 690,00
107,2
486 089,15
Неналоговые доходы
177 883,34
180 125,03
196 737,10
16 612,07
109,2
203 169,22
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение
-
- 23 162,87
- 23162,87
-
100,0
- 16 143,98
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательствам
-
       
445,15
Безвозмездные поступления, в том числе:
573 947,27
888 991,65
886 721,16
- 2 270,49
99,7
456 638,06
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:
573 947,27
888 991,65
886 721,16
- 2 270,49
99,7
356 538,06
дотации
549,09
549,09
549,09
-
100,0
39 599,31
субвенции
572 657,18
598 342,39
596 764,72
- 1577,67
99,7
216 080,13
субсидии
 
287 997,20
287 331,31
- 665,89
99,8
50 067,22
иные межбюджетные трансферты
741,00
1 546,90
1 519,97
- 26,93
98,3
50 791,40
Прочие безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы
-
556,07
556,07
-
100,0
100,0
Безвозмездные поступления в бюджеты городских округов от государственных организаций
-
-
-
-
-
100 000,0
Всего расходов:
1 275 877,61
1 739 477,56
1 672 445,95
67 031,61
96,15
1 431 323,79
Доходная часть бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2010 году по отношению к доходной части бюджета 2009 года увеличилась на 519 372,69 тыс. рублей (фактическое исполнение 2009 года – 1 130 197,60 тыс. рублей, фактическое исполнение 2010 года – 1 649 570,29 тыс. рублей).
В 2010 году в доходную часть бюджета увеличилось поступление налоговых доходов на 102 740,60 тыс. рублей (2009 год – 486 534,30 тыс. рублей, 2010 год –                      589 274,90 тыс. рублей).
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму неналоговых доходов на 23 162,87 тыс. рублей.
В 2010 году безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 886 721,16 тыс. рублей и возросли по отношению к 2009 году на 430 083,10 тыс. рублей (2009 год - 456 638,06 тыс. рублей, 2010 год –            886 721,16 тыс. рублей).
За 2010 год в бюджет городского округа города-курорта Кисловодска поступило доходов в сумме 1 649 570,29 тыс. рублей при уточненных плановых показателях доходной части бюджета – 1 595 538,71 тыс. рублей. Выполнение в целом доходной части бюджета за 2010 год составило 103,4 процента.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 589 274,90 тыс. рублей или 35,7 процента от общей суммы поступивших доходов;
- неналоговые доходы – 173 574,21 тыс. рублей (с учетом возвратов) или 10,5 процентов от суммы поступивших доходов;
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 886 721,16 тыс. рублей или 53,8 процента от общей суммы доходов.
По видам доходов уточненный бюджет 2010 года исполнен:
 
1. Налоговые доходы исполнены на 107,2 процента: при плановых показателях      549 584,90 тыс. рублей фактически поступило 589 274,90 тыс. рублей.
В структуре налоговых доходов наибольший объем составили поступления:
- по налогу на доходы физических лиц в сумме 321 870,70 тыс. руб. или 54,6 процента;
- по налогам на совокупный доход в сумме 91 875,99 тыс. рублей или 15,6 процента;
- по налогам на имущество в сумме 164 925,41 тыс. рублей или 28,0 процента.
За 2010 год не выполнены уточненные плановые показатели по следующим видам налоговых доходов на общую сумму 9 610,06 тыс. рублей, в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, на сумму 4 444,32 тыс. рублей (план –                  9 361,60 тыс. рублей, факт – 4 917,28 тыс. рублей);
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации, и полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой, на сумму 159,21 тыс. рублей (план – 1 702,15 тыс. рублей, факт – 1 542,94 тыс. рублей);
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, на сумму                        442,66 тыс. рублей (план – 765,95 тыс. рублей, факт 323,29 тыс. рублей);
- по единому налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, на сумму                       1 478,70 тыс. рублей (план – 9 500,00 тыс. рублей, факт – 8 021,30 тыс. рублей);
- по налогу на имущество организаций в сумме 2 991,17 тыс. рублей (план –                    18 325,00 тыс. рублей, факт – 15 333,83 тыс. рублей);
- по государственной пошлине за выдачу разрешений на распространение наружной рекламы на сумму 94,0 тыс. рублей (план – 100,0 тыс. рублей, факт – 6,0 тыс. рублей).
По остальным видам налоговых доходов уточненные плановые показатели перевыполнены, в том числе:
- по единому сельскохозяйственному налогу на 14,76 процента (план – 378,00 тыс. рублей, факт – 433,78 тыс. рублей);
- по единому налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, на 7,47 процента (план – 39 239,00 тыс. рублей, факт –         42 171,65 тыс. рублей);
- по налогу на имущество физических лиц на 8,78 процента (план – 12 552,00 тыс. рублей, факт – 13 654,05 тыс. рублей);
- по транспортному налогу с физических лиц на 19,72 процента (план –                       25 375,00 тыс. рублей, факт – 30 378,54 тыс. рублей);
- по земельному налогу на 12,30 процента (план – 89 642,00 тыс. рублей, факт –              100 669,77 тыс. рублей);
- по всем видам государственной пошлины на 37,67 процента (план – 7 715,00 тыс. рублей, факт – 10 621,27 тыс. рублей).
Сумма поступивших налоговых доходов в 2010 году уменьшена на 18,45 тыс. рублей в результате произведенных возвратов по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательствам.
2. Неналоговых доходов в бюджет городапоступило в сумме 196 737,10 тыс. рублей при плановых показателях 180 125,03 тыс. рублей или 109,22 процента. Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму неналоговых доходов на                       23 162,87 тыс. рублей (173 574,23 тыс. рублей).
В структуре неналоговых доходов наибольший объем составили поступления:
- доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сумме 80 665,54 тыс. рублей или 46,5 процента;
- доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме         92 638,87 тыс. рублей или 53,4 процента.
За 2010 год не выполнены уточненные плановые показатели по следующим видам неналоговых доходов на общую сумму 4 621,34 тыс. рублей, в том числе:
- по прочим доходам от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов по средствам от предпринимательской деятельности в сумме 2 704,18 тыс. рублей (план –                   46 279,63 тыс. рублей, факт – 43 575,45 тыс. рублей);
- по прочим доходам от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов по целевым средствам в сумме 772,44 тыс. рублей (план – 9 945,67 тыс. рублей, факт – 9 173,23 тыс. рублей);
- по прочим доходам от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов по средствам на оплату медицинской помощи женщинам в период беременности и родов в сумме                        250,66 тыс. рублей (план – 15 512,66 тыс. рублей, факт – 15 262,00 тыс. рублей);
- по доходам от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, в сумме 87,94 тыс. рублей (план – 4 400,00 тыс. рублей, факт –                  4 312,06 тыс. рублей);
- по денежным взысканиям (штрафам) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренным кодексом РФ об административных нарушениях, в сумме 115,62 тыс. рублей (план – 170,0 тыс. рублей, факт – 54,38 тыс. рублей);
- по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов с использованием платежных карт в сумме 306,97 тыс. рублей (план – 370,00 тыс. рублей, факт – 63,03 тыс. рублей);
- по денежным взысканиям (штрафам) и иным суммам, взыскиваемым с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещению ущерба имуществу, зачисляемых в бюджеты, в сумме 13,00 тыс. рублей (план – 20,0 тыс. рублей, факт – 7,00 тыс. рублей);
- по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение земельного законодательства в сумме   20,10 тыс. рублей (план – 33,00 тыс. рублей, факт – 12,90 тыс. рублей);
- по денежным взысканиям (штрафам) за административные правонарушения в области дорожного движения в сумме 350,43 тыс. рублей (план – 2 000,00 тыс. рублей, факт –              1 649,57 тыс. рублей).
По другим видам неналоговых доходов уточненные плановые показатели перевыполнены, в том числе:
- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 16,7 процента;
- по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, на 16,8 процента;
- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий (учреждения образования) на 61,3 процента;
- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий (учреждения здравоохранения) на 45,8 процента;
- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий (учреждения культуры) на 116,00 процентов;
- по доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границе городских округов, на 231,7 процента.
3. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации получены в сумме 886 721,16 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 888 991,65 тыс. рублей, т.е. выполнены на 99,7 процента. В доход бюджета в 2010 году не поступило субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов на общую сумму        2 270,49 тыс. рублей, в том числе:
- субсидий бюджетам городских округов на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники за счет средств федерального бюджета на сумму 458,99 тыс. рублей;
- субвенций бюджетам городских округов на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан на сумму 1 391,70 тыс. рублей;
- субвенций бюджетам городских округов на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на сумму 7,66 тыс. рублей;
- субвенций бюджетам городских округов на выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на сумму 78,70 тыс. рублей;
- субвенций бюджетам городских округов на выплату единовременного пособия беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, а также ежемесячного пособия на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, на сумму 99,61 тыс. рублей;
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов на содержание депутатов Государственной Думы и их помощников, в сумме 26,93 тыс. рублей.
Другие виды безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации выполнены на 100 процентов.
Исполнение расходной части бюджета
 
За 2010 год общая сумма расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска составила 1 672 445,95 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 739 477,56 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 96,15 процента.
Главными распорядителями и получателями средств городского бюджета являлись 85 учреждений, в том числе: 46 учреждений образования, 17 учреждений культуры, 11 учреждений здравоохранения и 11 прочих учреждений.
Структура расходов городского бюджета в 2010 году характеризуется следующими показателями:
- раздел 10 «Социальная политика»                                                                            27,5 процента
- раздел 07 «Образование»                                                                                           27,4 процента
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»                                                    22,5 процента
- раздел 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт»                                12,5 процента
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы»                                                            4,6 процента
- раздел 04 «Национальная экономика»                                                                       2,8 процента
- раздел 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации»          2,2 процента
- раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»    0,5 процента
Если в 2009 году бюджетополучателями городского округа города-курорта Кисловодска выделенное финансирование освоено на 92,3 процента, то в 2010 году выделенное финансирование освоено на 96,15 процента.
На начало 2010 года неиспользованные остатки бюджетных средств составляли 150 239,30 тыс. рублей, в том числе:
  • целевые остатки бюджетных средств
Федерального бюджета                                                                                   24 637,30 тыс. рублей
  • целевые остатки бюджетных средств
краевого бюджета                                                                                            58 294,00 тыс. рублей
  • целевые остатки средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности                                                         5 249,50 тыс. рублей
  • целевые средства бюджетополучателей                                              1 456,30 тыс. рублей
  • средства от родительской платы                                                          1 573,60 тыс. рублей
  • целевые средства (родовые сертификаты)                                          1 820,90 тыс. рублей
  • свободные остатки средств городского бюджета                             57 207,70 тыс. рублей
На начало 2011 года неиспользованные остатки средств на счетах составили 129 808,10 тыс. рублей, в том числе:
  • остатки на едином счете бюджета                                                   121 063,60 тыс. рублей
в том числе:
- средства федерального бюджета                                                                 11 544,60 тыс. рублей
- средства краевого бюджета                                                                          15 580,90 тыс. рублей
- средства от платной деятельности                                                                4 461,16 тыс. рублей
- свободные остатки средств городского бюджета                                      83 996,51 тыс. рублей
- средства по платным услугам                                                                        5 480,43 тыс. рублей
  • средства на лицевых счетах получателей бюджетных средств
от платной деятельности                                                                                     903,10 тыс. рублей
  • средства во временном распоряжении                                                7 841,40 тыс. рублей
Данные по исполнению бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год по основным направлениям деятельности приведены в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
Исполнение бюджета 2009 года
Бюджет 2010
%
Фактического исполнения к уточненному плану
Уточненный план
Фактическое исполнение
1
2
4
5
8
Всего расходов, в том числе:
1 431 323,79
1 739 477,56
1 672 445,95
96,15
Общегосударственные вопросы
80 014,95
80 947,06
77 587,54
95,85
Национальная экономика
18 409,64
54 079,48
46 652,57
86,27
лесное хозяйство
1 491,0
1 449,85
1 449,85
100,00
транспорт
7 381,26
1 116,20
1 089,33
97,59
дорожное хозяйство
1 952,93
-
-
-
другие вопросы в области национальной экономики
7 584,45
51 513,43
44 113,39
85,63
Жилищно-коммунальное  хозяйство, из них:
429 716,18
387 547,35
375 919,76
97,00
жилищное хозяйство
262 924,59
234 546,48
234 545,84
100,00
коммунальное хозяйство
35 697,92
24 340,19
12 955,41
53,22
благоустройство
121 205,10
119 966,71
119 875,40
99,92
другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйство
9 888,57
8 693,97
8 543,11
98,26
Образование
474 327,02
469 988,19
458 542,67
97,56
Здравоохранение,
физическая культура и спорт
220 809,35
221 530,88
208 845,75
94,27
Социальная политика
165 357,77
479 138,94
459 288,80
95,86
Культура, кинематография и средства массовой информации
32 882,68
37 519,16
36 931,59
98,43
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
9 806,20
8 726,49
8 677,28
99,44
1. По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» уточненный план принят в сумме 80 947,06 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                77 587,54 тыс. рублей или на 95,85 процента. По отношению к 2009 году расходы на выполнение общегосударственных вопросов снизились на 2 427,41 тыс. рублей.
Причины снижения общего процента выполнения расходной части бюджета по разделу 01 «Общегосударственные расходы»:
- по подразделу 0105 «Составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судей общей юрисдикции в Российской Федерации за счет средств федерального бюджета» уточненный план принят в сумме 20,39 тыс. рублей, фактические расходы не производились. Списки кандидатов в присяжные заседатели федеральных судей общей юрисдикции в Российской Федерации обновляются один раз в четыре года. В 2010 году не вносились изменения и дополнения в списки кандидатов и необходимости в использовании средств федерального бюджета не возникло;
- по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» уточненный план принят в сумме 735,40 тыс. рублей, фактические расходы не производились;
- по подразделу 0114 «Расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений на обеспечение деятельности центрального аппарата» уточненный план принят в сумме        2.42 тыс. рублей; фактические расходы не производились;
- по подразделу 0114 «Выполнение других обязательств государства за счет средств городского бюджета» (АРГО) уточненный план принят в сумме 470,37 тыс. рублей, фактические расходы не производились.
2. По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» уточненный план принят в сумме 8 726,49 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 8 677,28 тыс. рублей или на 99,44 процента. По отношению к 2009 году расходы на выполнение общегосударственных вопросов снизились на        1 128,92 тыс. рублей. Расходная часть бюджета по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за 2010 год не выполнена на 100,00 процентов по причине выполнения на 78,62 процента расходов за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ГУ МРФ по делам гражданской обороны и ЧС по СК и его структурных подразделений.
3. По разделу 04 «Национальная экономика» уточненный план принят в сумме 54 079,48 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 46 652,57 тыс. рублей или на 86,27 процента. По отношению к 2009 году расходы на выполнение вопросов в сфере национальной экономики возросли на 28 242,93 тыс. рублей.
За 2010 год расходы на содержание лесного хозяйства исполнены на                     100,00 процентов, на содержание транспорта - на 97,59 процента.
Расходы на другие вопросы в области национальной экономики на 2010 год приняты в сумме 51 513,43 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 44 113,39 тыс. рублей или 85,63 процента, в том числе:
  • расходы на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства приняты в сумме 6 266,0 тыс. рублей, фактически исполнены в сумме 864,28 тыс. рублей или на 13,79 процента;
  • расходы за счет средств краевого бюджета на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства, принятые в сумме 1 678,62 тыс. рублей, фактически исполнены в сумме 335,72 тыс. рублей или на 20,00 процентов.
В третьем квартале 2010 года Управлением архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска объявлен конкурс на право заключения муниципального контракта на выполнение работ по разработке генерального плана городского округа города-курорта Кисловодска, по результатам которого с ООО «Гипрогор» заключен муниципальный контракт от 05.08.2010 № 1 на сумму 6 000,00 тыс. рублей, из которой:
- 4 321,38 тыс. рублей – средства городского бюджета, предусмотренные на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства;
- 1 678,62 тыс. рублей - средства краевого бюджета, предусмотренные на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства.
По условиям заключенного муниципального контракта от 05.08.2010 № 1              ООО «Гипрогор» перечислен аванс в размере 20 процентов в сумме 1 200,00 тыс. рублей, из которой:
- 864,28 тыс. рублей – средства городского бюджета, предусмотренные на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства;
- 335,72 тыс. рублей - средства краевого бюджета, предусмотренные на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства.
Окончательный расчет по заключенному муниципальному контракту от 05.08.2010   № 1 в 2010 году не производился, так как срок выполнения работ – 03.03.2011.
  • расходы за счет средств городского бюджета на мероприятия по землеустройству и землепользованию выполнены на 73,70 процента;
  • расходы на реализацию подпрограммы «Градостроительство в Ставропольском крае на 2010-2012 годы» за счет средств краевого бюджета приняты в сумме 206,90 тыс. рублей, фактические расходы в 2010 году не производились.
В ноябре 2010 года по результатам проведенного аукциона на право заключения муниципального контракта на выполнение работ по созданию информационной системы обеспечения градостроительной деятельности (ИСОГД) города-курорта Кисловодска заключен муниципальный контракт с ООО «Центр информационных и инновационных технологий «НООСФЕРА» на сумму 0,00 тыс. рублей. Средства краевого бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы «Градостроительство в Ставропольском крае на 2010-2012 годы» не востребовались.
4. По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» уточненный план принят в сумме 387 547,36 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме            375 919,76 тыс. рублей или 97,00 процентов. По отношению к 2009 году расходы на жилищно-коммунальное хозяйство снизились на 53 796,42 тыс. рублей.
Расходы на содержание жилищного хозяйства исполнены на 100,00 процентов, в том числе:
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту
многоквартирных домов за счет средств, поступивших
от государственной корпорации – Фонд содействия
реформированию жилищно-коммунального хозяйства                                    100,00 процентов
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту
многоквартирных домов за счет средств городского бюджета                         100,00 процентов
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту
многоквартирных домов за счет средств краевого бюджета                             100,00 процентов
- обеспечение мероприятий по переходу на отпуск коммунальных
ресурсов потребителям в соответствии с показаниями
коллективных (общедомовых) приборов учета
в Ставропольском крае за счет средств городского бюджета                              99,97 процентов
- обеспечение мероприятий по переходу на отпуск коммунальных
ресурсов потребителям в соответствии с показаниями
коллективных (общедомовых) приборов учета
в Ставропольском крае за счет средств краевого бюджета                                100,00 процентов
- капитальный ремонт государственного жилищного фонда                                 99,85 процента
- расходы за счет средств городского бюджета в области
жилищного хозяйства                                                                                             100,00 процентов
Расходы на содержание коммунального хозяйства исполнены на 53,23 процента, в том числе:
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства
собственности муниципальных образований за счет средств
городского бюджета (расширение канализационной сети города)                   100,00 процентов
- расходы за счет средств городского бюджета
на расширение водоснабжения                                                                             100,00 процентов
- расходы за счет средств краевого бюджета на реализацию
подпрограммы «Улучшение водоснабжения населенных пунктов
Ставропольского края на 2010-2012 годы» краевой целевой
программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса
Ставропольского края на 2010-2012 годы»                                                          100,00 процентов
В тоже время расходы за счет средств городского бюджета на расширение водоснабжения города-курорта Кисловодска – проектирование резервуара по ул. Кутузова исполнены на 19,21 процента (уточненный план – 1 713,90 тыс. рублей, фактически исполнено – 329,21 тыс. рублей).
По состоянию на 31.12.2010 остаток средств городского бюджета, выделявшихся на расширение водоснабжения города-курорта Кисловодска, составил 1 384, 69 тыс. рублей, что соответствует Отчету об исполнении бюджетной росписи расходов главного распорядителя бюджетных средств (администрация города-курорта Кисловодска) на 31.12.2010.
По результатам открытого аукциона № 59, проведенного аукционной комиссией 23.12.2010, для выполнения работ по расширению водоснабжения города-курорта Кисловодска администрацией города-курорта с подрядной организацией ООО «Ступ» заключен муниципальный контракт от 11.01.2011 № 9 на сумму 1 367,36 тыс. рублей. Срок окончания работ – до 01.03.2011.
Подрядной организацией ООО «СТУП» представлена к оплате документация на общую сумму 1 367,36 тыс. рублей. На основании счета от 28.02.2011 № 1 и счета-фактуры от 28.02.2011 № 2 подрядной организации ООО «Ступ» по ЭКР 310 00 01 «Увеличение стоимости основных средств» платежным поручением от 18.03.2011 № 230 перечислены денежные средства в сумме 1 367,36 тыс. рублей.
В бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год по ГРБС 602 «Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска» предусматривались расходы на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники:
- по ЦСР 3400742 за счет средств федерального бюджета                           9 080,79 тыс. рублей
- по ЦСР 3400712 за счет средств городского бюджета                                3 000,00 тыс. рублей
Для нужд города по муниципальному контракту от 13.11.2009 № 9 приобретена и оплачена уборочная машина ПУМ-69 на шасси ЗИЛ-433362 стоимостью 2 080,79 тыс. рублей и заключены муниципальные контракты на закупку коммунальной техники на общую сумму 9 344,30 тыс. рублей, в том числе:
  • на основании протокола № 30 оценки и сопоставления заявок на участие в открытом аукционе от 07.10.2010 № 30 заключен муниципальный контракт от 25.10.2010 № 9 с                        ООО «ПРОФМАШ» на поставку 2 вакуумных подметально-уборочных машин КО-326-02 (или эквивалент). Цена контракта – 7 030, 80 тыс. рублей.
К муниципальному контракту от 25.10.2010 № 9 представлены копии первичных документов:
- счет-фактура ООО «ПРОФМАШ» от 27.12.2010 № 1252 на сумму 7 030,80 тыс. рублей;
- товарная накладная от 27.12.2010 № 1258 на поставку 2 машин подметально-уборочных вакуумных КО-326-02 на сумму 7 030,80 тыс. рублей с отметкой председателя комитета Крюковской О.М. о приеме груза;
- акты приема-передачи транспортного средства (номерного агрегата) от 27.12.2010 № 1 и    № 2, подписанные сторонами.
  • на основании протокола № 30 оценки и сопоставления заявок на участие в открытом аукционе от 07.10.2010 № 30 муниципальный контракт от 25.10.2010 № 10 с                        ООО «Автомобильная компания «ЕК-Моторс» на поставку лапового снегопогрузчика        КО-206-М (или эквивалент). Цена контракта – 1 666,00 тыс. рублей.
К муниципальному контракту от 25.10.2010 № 10 представлены копии первичных документов:
- счет-фактура ООО «Автомобильная компания «ЕК-моторс» от 27.12.2010 № ЕК000001844 на сумму 1 666,00 тыс. рублей;
- товарная накладная от 27.12.2010 № ЕК000001844 на поставку снегопогрузчика КО-206-М на сумму 1 666,00 тыс. рублей с отметкой председателя комитета Крюковской О.М. о приеме груза;
- акт приема-передачи транспортного средства от 27.12.2010 без номера, подписанный сторонами.
  • на основании протокола № 30 оценки и сопоставления заявок на участие в открытом аукционе от 07.10.2010 № 30 муниципальный контракт от 25.10.2010 № 11 с ООО «Агроимпорт-Ярославль» на поставку тротуароуборочной машины КО-718-1 стоимостью 647,50 тыс. рублей. Муниципальный контракт от 25.10.2010 № 11 в течение 2010 года не исполнен по вине поставщика.
В нарушение приказа Минфина РФ от 09.11.2009 № 115н «О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2008 г. № 128н», комитетом имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска образована кредиторская задолженностьпо расчетам с поставщиками в сумме 8 696,80 тыс. рублей, которая не отражена в учете при составлении годовой бухгалтерской отчетности.
По ГРБС 602 «Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска» также предусматривались расходы на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники:
- по ЦСР 3400742 за счет средств федерального бюджета                              347,20 тыс. рублей
- по ЦСР 3400712 за счет средств городского бюджета                                   149,00 тыс. рублей
Комитетом имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска за счет указанных средств по муниципальному контракту от 21.12.2010 № 12 приобретен автомобиль ШЕВРОЛЕ НИВА стоимостью 496,00 тыс. рублей.
Расходы по благоустройству исполнены на 99,92 процента, в том числе:
- расходы за счет средств городского бюджета
на уличное освещение                                                                                            100,00 процентов
- уличное освещение за счет средств краевого бюджета
на выполнение мероприятий по благоустройству
в связи с проведением заседания Государственного Совета РФ                       100,00 процентов
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
автомобильных дорог и инженерных сооружений на них
в границах городского округа в рамках благоустройства                                  100,00 процентов
- озеленение за счет средств краевого бюджета
на выполнение мероприятий по благоустройству
в связи с проведением заседания Государственного Совета РФ                       100,00 процентов
- расходы за счет средств городского бюджета на организацию
и содержание мест захоронения                                                                            100,00 процентов
- расходы за счет средств городского бюджета на прочие
мероприятия по благоустройству                                                                           99,80 процентов
- прочие мероприятия по благоустройству городских округов
за счет средств краевого бюджета на выполнение мероприятий
по благоустройству в связи с проведением заседания
Городского Совета РФ                                                                                           100,00 процентов
Расходы на выполнение других вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства исполнены на 98,26 процента, в том числе:
- по уплате налога на имущество организаций
и земельного налога за счет средств городского бюджета                                     66,57 процента
- расходы за счет средств городского бюджета
на обеспечение деятельности подведомственных учреждений                             99,60 процента
- расходы за счет средств городского бюджета
центрального аппарата                                                                                               96,54 процента
5. По разделу 07 «Образование» уточненный план принят в сумме                469 988,19 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                      458 542,66 тыс. рублей или 97,56 процента. По отношению к 2009 году расходы на образование снизились на 15 784,35 тыс. рублей.
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» уточненный план принят в сумме 114 236,55 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                      112 527,83 тыс. рублей или 98,50 процента, в том числе:
- расходы за счет средств городского бюджета
на содержание детских дошкольных учреждений                                                  99,45 процента
- расходы за счет родительской платы детских
дошкольных учреждений (по мере поступления доходов)                                    91,63 процента
- расходы на реализацию подпрограммы «Развитие сети
дошкольных образовательных учреждений в Ставропольском крае
на 2010-2012 годы» краевой целевой программы
«Развитие образования в Ставропольском крае»                                                100,00 процентов
- расходы за счет средств городского бюджета
на капитальное строительство объектов образования
(реконструкция МДОУ «Детский сад № 16 «Виктория»)                                      99,99 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
детских дошкольных учреждений (по мере поступления доходов)                      49,05 процента
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности детских дошкольных
учреждений (по мере поступления доходов)                                                           55,03 процента
В расходах городского бюджета за счет субвенций бюджетам других уровней предусматривались ассигнования в сумме 43,66 тыс. рублей на содержание детских дошкольных учреждений и обучение детей-инвалидов дошкольного возраста, не посещающих дошкольные учреждения, на дому. На указанные цели в 2010 году расходы не производились.
По подразделу 0702 «Общее образование» уточненный план принят в сумме 313 015,11 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                      305 002,16 тыс. рублей или 97,44 процента, в том числе:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних                 93,22 процента
- расходы на проведение мероприятий по обеспечению
противопожарной безопасности школ-детских садов,
школ начальных, неполных средних и средних                                                      99,31 процента
- расходы за счет родительской платы школ-детских садов, школ начальных,
неполных средних и средних (по мере поступления доходов)                              91,06 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
школ-детских садов, школ начальных, неполных средних
и средних (по мере поступления доходов)                                                               56,50 процента
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности школ-детских садов, школ начальных,
неполных средних и средних (по мере поступления доходов)                              74,22 процента
По подразделу 0703 «Начальное профессиональное образование» уточненный план принят в сумме 21 294,65 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 21 044,03 тыс. рублей или 98,82 процента. Плановые показатели не выполнены на          100,00 процентов в результате того, что расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учебно-методических кабинетов, ЦБ, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов исполнены на 93,97 процента (по мере поступления доходов).
По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» уточненный план принят в сумме 5 103,55 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 4 932,13 тыс. рублей или 96,64 процента. Уточненный план не выполнен на 100,00 процентов
по следующим показателям:
- расходы за счет средств городского бюджета
на мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей                      75,26 процента
- расходы за счет средств городского бюджета
на проведение мероприятий для детей и молодежи                                                82,50 процента
- расходы на проведение мероприятий для детей и молодежи за счет
субвенций на реализацию Закона СК «О наделении органов местного самоуправления
муниципальных районов в СК отдельными государственными полномочиями СК
в области молодежной политики»                                                                            92,24 процента
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» уточненный план принят в сумме 16 338,33 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 15 036,51 тыс. рублей или 92,03 процента.
Уточненный план не выполнен по следующим показателям:
- по расходам за счет целевых средств и безвозмездных поступлений учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов (18,44 процента);
- не производились запланированные в сумме 423,49 тыс. рублей расходы на развитие социальной инженерной инфраструктуры за счет средств краевого бюджета.
6. По разделу 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» уточненный план принят в сумме 37 519,16 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 36 931,59 тыс. рублей или 98,43 процента.
По подразделу 0801 «Культура» уточненный план принят в сумме                  32 877,33 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 32 365,00 тыс. рублей или 98,44 процента. Уточненный план не выполнен на 100,00 процентов по следующим показателям:
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного
налога за счет средств городского бюджета на содержание дворцов,
домов культуры и других учреждений культуры и средств
массовой информации                                                                                                95,37 процента
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного
налога за счет средств городского бюджета на содержание музеев
и постоянных выставок                                                                                              43,56 процента
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание музеев
и постоянных выставок                                                                                              96,54 процента
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности музеев и постоянных выставок                                               82,80 процента
По подразделу 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации» уточненный план принят в сумме 4 641,83 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 4 566,59 тыс. рублей или 98,38 процента. Уточненный план не выполнен на 100 процентов ни по одному виду расходов по подразделу 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации».
7. По разделу 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт» уточненный план принят в сумме 221 530,88 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 208 845,75 тыс. рублей или 94,27 процента. По отношению к 2009 году расходы уменьшились на 11 963,60 тыс. рублей.
По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» уточненный план принят в сумме 131 139,51 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 126 998,70 тыс. рублей или 96,84 процента. Уточненный план не выполнен на                  100,00 процентов по следующим показателям:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей                                     98,29 процента
- расходы на организацию и осуществление деятельности
по опеке и попечительству в области здравоохранения                                         97,98 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей                                     90,17 процента
- расходы больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей
на оплату медицинской помощи женщинам в период
беременности и родов                                                                                                 79,12 процента
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности больниц, клиник, госпиталей,
медико-санитарных частей                                                                                        91,86 процента
- расходы за счет средств местного бюджета
на содержание родильных домов                                                                              98,85 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
родильных домов                                                                                                        92,71 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
(родовые сертификаты)                                                                                              96,23 процента
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности родильных домов                                                                     92,04 процента
По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» уточненный план принят в сумме 32 947,44 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 27 985,00 тыс. рублей или 84,94 процента. Уточненный план не выполнен на 100,00 процентов по следующим показателям:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
поликлиник, амбулаторий, диагностических центров                                            97,41 процента
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
поликлиник, амбулаторий, диагностических центров                                            54,28 процента
- расходы от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности поликлиник, амбулаторий, диагностических центров                    79,03 процента
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
фельдшерско-акушерских пунктов КЦГБ                                                                93,20 процента
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
фельдшерско-акушерских пунктов поликлиник                                                     76,01 процента
- расходы на денежные выплаты медицинскому персоналу
фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам
и медицинским сестрам скорой медицинской помощи
за счет средств федерального бюджета                                                                    88,71 процента
По подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» уточненный план принят в сумме 50 660,45 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме               49 781,91 тыс. рублей или 98,27 процента. Не исполнены в полном объеме следующие виды расходов:
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений
станций скорой и неотложной помощи                                                                    90,60 процента
- расходы по денежным выплатам медицинскому персоналу
фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и
медицинским сестрам скорой медицинской помощи
за счет субвенций из федерального бюджета                                                          89,55 процента
По подразделу 0908 «Физическая культура и спорт» уточненный план принят в сумме 1 560,77 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                   1 559,47 тыс. рублей или 99,92 процента.
По подразделу 0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» уточненный план принят в сумме 5 222,71 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 2 520,67 тыс. рублей или 48,26 процента. Уточненный план выполнен на 48,26 процента, так как расходы за счет средств городского бюджета в сумме 2 674,16 тыс. рублей, предусмотренные на реализацию городской целевой программы «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры городского округа города-курорта Кисловодска на 2010-2011 годы» (ФОК), не производились.
8. По разделу 10 «Социальная политика» уточненный план принят в сумме 479 138,94 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                       459 288,80 тыс. рублей или 95,86 процента. По отношению к 2009 году расходы возросли на 293 931,03 тыс. рублей.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» уточненный план принят в сумме 449 048,97 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме         430 830,78 тыс. рублей или 95,94 процента. На социальное обеспечение населения города-курорта Кисловодска в 2010 году направлено средств на 278 132,93 тыс. рублей больше, чем в 2009 году.
В 2010 году на 100,00 процентов произведено социальных выплат:
- на погребение и возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению за счет средств краевого бюджета (556,07 тыс. рублей);
- для лиц, награжденных знаком «Почетный донор СССР», «Почетный донор России» (2 179,81 тыс. рублей);
- на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, за счет средств краевого бюджета (2 512,95 тыс. рублей);
- на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, за счет средств федерального бюджета (1 724,25 тыс. рублей);
- на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда (87 514,40 тыс. рублей);
- на обеспечение мер социальной поддержки тружеников тыла (146,42 тыс. рублей);
- на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий за счет средств федерального бюджета    (5 988,29 тыс. рублей);
- на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий за счет средств краевого бюджета             (5 250,89 тыс. рублей);
- на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам (2 185,75 тыс. рублей);
- на обеспечение мер социальной поддержки многодетным семьям за счет средств краевого бюджета (4 380,06 тыс. рублей);
- по предоставлению мер социальной поддержки детям в возрасте до трех лет в виде бесплатного обеспечения лекарственными средствами по рецептам врачей (фельдшеров) (4 242,00 тыс. рублей);
- по предоставлению мер социальной поддержки детям в возрасте до трех лет по обеспечению питанием по заключению врачей (1 490,60 тыс. рублей).
В 2010 году произведены расходы:
- по оплате жилищно-коммунальных услуг
отдельным категориям граждан                                                                     97 647,10 тыс. рублей
- по предоставлению гражданам субсидий
на оплату жилого помещения и коммунальных услуг                              103 077,83 тыс. рублей
- по предоставлению социальной поддержки граждан,
страдающих социально значимыми заболеваниями,
по бесплатному или на льготных условиях обеспечению
лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения
по рецептам врачей                                                                                         23 035,00 тыс. рублей
В 2010 году за счет средств федерального, краевого и городского бюджетов на обеспечение жильем молодых семей предоставлено субсидий на сумму 2 958,39 тыс. рублей.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» уточненный план принят в сумме 13 960,81 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 12 369,92 тыс. рублей или 88,60 процента.
Уточненный план не выполнен на 100,00 процентов по следующим показателям:
- по выплатам компенсации части родительской платы
за содержание ребенка в государственных и муниципальных
образовательных учреждениях Ставропольского края,
реализующих основную общеобразовательную программу
дошкольного образования за счет средств краевого бюджета                               62,43 процента
- по расходам на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот
и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой
(попечительством), обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях
Ставропольского края за счет средств краевого бюджета                                      63,34 процента
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» уточненный план принят в сумме 16 129,16 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 16 088,10 тыс. рублей или 99,75 процента.
Муниципальный долг
 
Финансовым Управлением администрации города-курорта Кисловодска представлен отчет о состоянии муниципального долга города-курорта Кисловодска по видам заимствований за 2010 год.
Предельный объем муниципального долга – 25 592,70 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2011 остаток долга составляет 12 767,02 тыс. рублей, в том числе:
  • по налоговым кредитам - ОАО «Нарзан» в сумме 148,33 тыс. рублей. Дата возникновения     долга – 02.04.1996, срок погашения долга – 15.12.2011;
  • по централизованным кредитам в сумме 28,91 тыс. рублей, в том числе:
- ФХ «Валентина» в сумме 0,00 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения долга – 01.12.2010;
- ФХ «Азарян» в сумме 22,83 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения – 01.12.2010;
- ФХ «Россия» в сумме 4,00 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения долга – 01.12.2010;
- ФХ «Дубинин» в сумме 2,08 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения – 01.12.2010.
Согласно порядку реструктуризации задолженности по централизованным кредитам, выданным в 1992-1995 годах, списанию подлежит задолженность ликвидированных организаций на основании выписки из единого государственного реестра юридических лиц о внесении в него записи о ликвидации организации. Для получения выписки из единого государственного реестра юридических лиц о внесенной в него записи о ликвидации организации необходимо указать ИНН ликвидированной организации, но в архивных документах такие сведения отсутствуют. В 2010 году финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска после проведенной работы по розыску реквизитов должников списана задолженность по централизованному кредиту, выданному ФХ «Валентина» в 1995 году. Задолженность за другими фермерскими хозяйствами по ранее выданным централизованным кредитам в сумме 28,91 тыс. рублей не погашена.
В 2011 году следует продолжить работу по списанию задолженности за ликвидированными организациями по ранее выданным централизованным кредитам.
  • по бюджетным кредитам – Министерство финансов Ставропольского края в сумме 12 589,78 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 29.04.2009; срок погашения долга – 25.12.2012.
Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска
 
В течение 2009 года по решению Думы города-курорта Кисловодска от 28.01.2009     № 10-39 увеличивались источники финансирования дефицита бюджета на 2009 год путем получения бюджетного кредита из бюджета Ставропольского края на сумму                 33 949,00 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 04.12.2009 № 191-39 плановые назначения по бюджетному кредиту уменьшены на 11,80 тыс. рублей и составили      33 937,20 тыс. рублей.
За 2009 год бюджетный кредит погашен на сумму 15 047,42 тыс. рублей. С Министерством финансов Ставропольского края 25.12.2009 заключено Соглашение о реструктуризации оставшейся задолженности в сумме 18 889,78 тыс. рублей путем рассрочки ее уплаты на срок до 25.12.2012 года в равных долях.
Согласно приложению № 8 к решению Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009 № 206-39 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год» программа муниципальных заимствований утверждена в форме привлечения денежных средств в виде банковского кредита в сумме 6 300,00 тыс. рублей для погашения задолженности бюджета города-курорта Кисловодска по кредиту, привлеченному администрацией города-курорта Кисловодска из бюджета Ставропольского края в 2009 году.
По решению Думы города-курорта Кисловодска от 27.01.2010 № 03-310 «О распределении остатков бюджетных средств на 01.01.2010 года» кредит в сумме          6 300,00 тыс. рублей погашен за счет свободных остатков бюджетных средств на начало года.
За пользование бюджетным кредитом в 2010 году уплачено процентов в сумме    127,58 тыс. рублей.
Остаток основного долга на 01.01.2011 составил 12 589,78 тыс. рублей.
Предоставление муниципальных гарантий из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2010 году
 
Пунктом 1.11.2 решения Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009 № 206-39 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год» установлены муниципальные гарантии на 2010 год в сумме 0,00 тыс. рублей.
Во исполнение п. 1.11.2. решения Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009   № 206-39 из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2010 году муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
 
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009 № 206-39 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год» резервный фонд администрации утвержден в сумме 3 000,00 тыс. рублей, что не превысило предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В расходной части бюджета городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год не создавался резервный фонд законодательных органов государственной власти (Дума города-курорта Кисловодска).
Порядок расходования средств резервного фонда утвержден постановлением Главы города-курорта Кисловодска от 04.10.2006 № 476 «Об утверждении Положения о резервном фонде Главы города-курорта Кисловодска».
Согласно решению Думы города-курорта Кисловодска от 24.02.2010 № 18-310         «О внесении изменений в расходную часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2010 год» плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска уменьшены на 2 600,00 тыс. рублей путем передвижения бюджетных ассигнований на расходы для софинансирования работ по реконструкции МДОУ Детский сад № 16 «Виктория».
В течение 2010 года бюджетные ассигнования резервного фонда уменьшены на   355,00 тыс. рублей путем передвижения бюджетных ассигнований муниципальному учреждению «Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации                       г. Кисловодска» («Служба заказчика») для обеспечения безопасности дорожного движения (обустройство искусственных неровностей на дорогах города-курорта Кисловодска и установление знаков над ними). Передвижение бюджетных средств произведено по решению Думы города-курорта Кисловодска от 20.10.2010 № 125-310 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2009 № 206-39 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год».
Средства резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска в соответствии с п. 4 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации направлялись на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, связанных с ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций. По распоряжению администрации города-курорта Кисловодска от 20.08.2010 «О выделении денежных средств из резервного фонда» на выплаты пособий жителям города-курорта Кисловодска, пострадавшим от террористического акта 17.08.2010 в городе-курорте Пятигорске, направлено 45,00 тыс. рублей.
В соответствии с п. 7 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда исполнительного органа государственной власти представлен к годовому отчету об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год.
Внешняя проверка отчетов об исполнении бюджета
 
В соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации Счетной палатой проведена внешняя проверка бюджетной отчетности главных распорядителей средств городского бюджета за 2010 год.
Бюджетная отчетность представлена администраторами бюджетных средств в объемах, соответствующих требованиям приказа Минфина РФ от 09.11.2009 № 115н           «О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2008 г. № 128н». Сроки предоставления бюджетной отчетности администраторами бюджетных средств соблюдались.
При проверке расчетной дисциплины установлено:
  1. В ходе исполнения бюджета 2010 года дебиторская задолженность сложилась в сумме 9 215,05 тыс. рублей. По отношению к 2009 году дебиторская задолженность снизилась на 3 126,55 тыс. рублей.
  2. За 2010 год образована кредиторская задолженность в сумме 14 151,10 тыс. рублей. По отношению к 2009 году кредиторская задолженность снизилась на 1 537,30 тыс. рублей. В нарушение ст. 6, п. 1 ст. 158, п. 2 ст. 161, ст. 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации главными распорядителями бюджетных средств в течение 2010 года допущено образование кредиторской задолженности сверх доведенных до них лимитов бюджетных обязательств в общей сумме 5 720,77 тыс. рублей, в том числе:
Администрация города-курорта Кисловодска в сумме 427,54 тыс. рублей, в том числе по кодам счетов:
130204730 «Услуги связи»                                                                                    67,12 тыс. рублей
130206730 «Оплата отопления и технологических нужд»                                 92,41 тыс. рублей
130206730 «Оплата потребления электрической энергии»                                21,58 тыс. рублей
130208730 «Работы, услуги по содержанию имущества»                                  67,41 тыс. рублей
130209730 «Прочие работы и услуги»                                                                 18,85 тыс. рублей
130222730 «Увеличение стоимости материальных запасов»                            42,09 тыс. рублей
130218730 «Прочие расходы»                                                                             118,08 тыс. рублей
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска в сумме 2 731,25 тыс. рублей, в том числе по кодам счетов:
130204221 «Услуги связи»                                                                                      0,28 тыс. рублей
130206730 «Оплата потребления газа»                                                                35,20 тыс. рублей
«Оплата потребления электроэнергии»                                            45,26 тыс. рублей
«Оплата отопления и технологических нужд»                                367,20 тыс. рублей
«Оплата водоснабжения и водоотведения»                                      94,49 тыс. рублей
130222730 «Продукты питания»                                                                      1 706,83 тыс. рублей
«Прочие расходы»                                                                                 6,32 тыс. рублей
130402212 «Прочие выплаты»                                                                              11,11 тыс. рублей
130219310 «Увеличение стоимости основных средств»                                  434,39 тыс. рублей
130222340 «Увеличение стоимости материальных запасов»                            19,01 тыс. рублей
130209226 «Прочие работы и услуги»                                                                 11,16 тыс. рублей
Муниципальное учреждение здравоохранения «Кисловодская центральная городская больница» в сумме 2 561,98 тыс. рублей, в том числе по кодам счетов:
130201730 «Заработная плата»                                                                             67,81 тыс. рублей
130204730 «Услуги связи»                                                                                    89,11 тыс. рублей
130 206730 «Оплата отопления и технологических нужд»                              206,27 тыс. рублей
«Оплата потребления газа»                                                                 7,36 тыс. рублей
«Оплата потребления электроэнергии»                                         188,27 тыс. рублей
«Оплата водоснабжения и водоотведения»                                   264,89 тыс. рублей
130219730 «Увеличение стоимости основных средств»                                  466,92 тыс. рублей
130222730 «Медикаменты, перевязочные средства
и прочие лечебные расходы»                                                             99,54 тыс. рублей
«Продукты питания»                                                                           27,59 тыс. рублей
«Прочие расходы»                                                                             396,65 тыс. рублей
130208730 «Работы, услуги по содержанию имущества»                                393,68 тыс. рублей
130205730 «Транспортные услуги»                                                                        6,55 тыс. рублей
130209730 «Прочие работы и услуги»                                                               179,16 тыс. рублей
130216730 «Пособия по социальной помощи населению»                              168,18 тыс. рублей
Заключение
 
Представленный отчет по исполнению бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации. В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска согласно проекту решения Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2010 год» не установлено фактов несоответствия между данными об исполнении бюджета и принятым решением о бюджете на 2010 год.
Предложения
 
1. В целях увеличения доходной части бюджета городского округа города-курорта Кисловодска администраторам доходов бюджета усилить контроль за полнотой и своевременностью поступления в бюджет городского округа города-курорта Кисловодска всех видов налоговых и неналоговых доходов.
2. Главным распорядителям бюджетных средств усилить контроль за фактическим исполнением плановых расходов бюджетных средств в целях уменьшения остатков неиспользованных целевых средств на лицевых счетах бюджетополучателей.
3. При исполнении бюджетных расходов главным распорядителям бюджетных средств не допускать образования кредиторской задолженности сверх доведенных до получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.
4. К нарушителям бюджетного законодательства применять меры административной ответственности.