Обобщенная информация об исполнении лицами, замещающими муниципальные должности в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска обязанностей предоставить сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера за 2023 год
Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты
Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 14.11.2016 № 1237 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года».
Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411 (далее - КСП города Кисловодска).
Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.
Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев 2016 года
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:
- по доходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден сбалансированным по доходам и расходам.
Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2016 год в сумме 680 646,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 574 014,98 тыс. рублей, неналоговые доходы – 106 631,77 тыс. рублей.
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учитывался в доход городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусматривался в расходах городского бюджета сумме 579 759,33 тыс. рублей.
Oбъем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2016 год предусматривался в сумме 31 641,47 тыс. рублей, в том числе на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Общий объем расходов городского бюджета на 2016 год определен в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Формирование расходной части бюджета на 2016 год произведено по программным и внепрограммным расходам.
Расходная часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год включает восемь муниципальных программ. Объем расходов городского бюджета в рамках муниципальных программ составляет 1 671 807,01 тыс. рублей или 92,29 процента от общего объема расходов городского бюджета на 2016 год.
Структура расходов городского бюджета на 2016 год учитывала необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 9 месяцев текущего финансового года по решениям Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края 9 раз вносились изменения и дополнения.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 09.09.2016 № 91-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» сумма доходов на 2016 год с цифры «2 258 743,53» заменена цифрами «2 328 743,53».
Сумма расходов на 2016 год с цифры «2 524 503,05» заменена цифрами «2 597 503,05».
Объем дефицита городского бюджета на 2016 год с цифры «265 759,52» заменен цифрами «268 759,52».
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, с цифры 1 592 426,78 тыс. рублей, заменен цифрами 1 662 426,78 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска, предусмотренные на 2016 год в сумме 90 682,12 тыс. рублей, заменены суммой 160 682,12 тыс. рублей.
Изложены в новой реакции приложения № 1, № 9.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей:
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 13.05.2016 № 56-416 установлен в сумме 40 000,00 тыс. рублей;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 установлен в сумме 49 172,73 тыс. рублей;
- настоящим решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края установлен в сумме 52 172,73 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 0,00 тыс. рублей:
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 13.05.2016 № 56-416 установлен в сумме 40 000,00 тыс. рублей;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 установлен в сумме 49 172,73 тыс. рублей;
- настоящим решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края установлен в сумме 52 172,73 тыс. рублей.
Доходная и расходная части городского бюджета увеличиваются на 70 000,00 тыс. рублей за счет субсидии из краевого бюджета на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования.
Расходная часть бюджета и источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются на 3 000,00 тыс. рублей:
- в расходной части бюджета увеличиваются бюджетные ассигнования по прочему благоустройству;
- в источниках финансирования дефицита бюджета увеличивается сумма планируемого к привлечению кредита кредитной организации.
Исполнение доходной части бюджета
Выполнение в целом доходной части бюджета за 9 месяцев 2016 года составило 96,95 процентов (при уточненных плановых показателях 1 672 470,79 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 1 621 386,42 тыс. рублей).
Налоговые доходы исполнены на 81,42 процента (план – 377 995,78 тыс. рублей, фактическое поступление – 307 758,14 тыс. рублей), в том числе:
- налог на доходы физических лиц 105,59 процента
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 133,49 процента
- налоги на совокупный доход 76,62 процента
- налоги на имущество 59,98 процента
- государственная пошлина 113,44 процента
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 87 988,33 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 81 769,33 тыс. рублей или 107,61 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:
- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 102,23 процента
- платежи при пользовании природными ресурсами 363,28 процента
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 158,04 процента
- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 151,71 процента
- штрафы, санкции, возмещение ущерба 126,21 процента
- прочие неналоговые доходы 106,10 процента
Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2016 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 1 225 639,95 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 1 212 705,68 тыс. рублей и исполнены на 101,07 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 240 648,44 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 1 226 871,70 тыс. рублей (101,12 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 101,49 процентов
- иные межбюджетные трансферты 216,94 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 15 016,49 тыс. рублей.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 307 758,14 тыс. рублей или 18,98 процента от общей суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 26,92 процента от общей суммы поступивших доходов);
- неналоговые доходы – 87 988,33 тыс. рублей или 5,43 процента от суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 8,64 процентов от общей суммы поступивших доходов);
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с учетом возвратов остатков – 1 225 639,95 тыс. рублей или 75,59 процента от общей суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 64,44 процента от общей суммы поступивших доходов).
Исполнение расходной части бюджета
Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года составила 1 625 738,92 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 681 075,32 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 96,71 процентов.
Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, одним из основных направлений бюджетной политики города-курорта Кисловодска на 2016 год остается дальнейшее повышение эффективности бюджетных расходов, определение приоритетные направлений расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.
При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями остаются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания.
Структура произведенных за 9 месяцев 2016 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,29 процентов
- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,97 процентов
- раздел 04 «Национальная экономика» 9,71 процента
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 17,00 процента
- раздел 07 «Образование» 33,20 процентов
- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,33 процента
- раздел 10 «Социальная политика» 28,96 процента
- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,44 процента
- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,10 процента
Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)
| Наименование | ГРБС | Бюджет 9 месяцев 2016 года |
% фактического исполнения к уточненному плану за 9 месяцев 2016 года |
% фактического исполнения к уточненному плану за 9 месяцев 2015 года
|
|
| Уточненный план | Фактическое исполнение | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дума города-курорта Кисловодска | 600 | 6 976,86 | 6 968,13 | 99,87 | 93,54 |
| Администрация города-курорта Кисловодска | 601 | 67 860,67 | 63 400,33 | 93,43 | 91,64 |
| Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска | 602 | 23 940,24 | 22 698,26 | 94,81 | 53,62 |
| Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска | 603 | 8 505,80 | 7 898,89 | 92,86 | 93,64 |
| Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска | 604 | 13 995,64 | 12 752,67 | 91,12 | 97,79 |
| Управление образования администрации города-курорта Кисловодска | 606 | 539 745,64 | 517 501,32 | 95,88 | 93,76 |
| Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска | 607 | 74 573,98 | 74 573,98 | 100,00 | 97,18 |
| Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска | 609 | 448 203,69 | 448 187,98 | 100,00 | 99,68 |
| Управление по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска | 633 | 241,79 | 236,71 | 97,90 | - |
| Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска | 639 | 11 642,69 | 11 239,03 | 96,53 | 79,07 |
| Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска | 640 | 5 462,20 | 5 191,61 | 95,05 | 98,23 |
| Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска | 641 | 458 368,85 | 433 623,13 | 94,60 | 80,08 |
| Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска | 642 | 16 327,58 | 16 324,58 | 99,98 | 88,55 |
| Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска | 643 | 2 414,52 | 2 327,13 | 96,37 | 91,43 |
| Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска | 644 | 2 815,17 | 2 815,17 | 100,00 | 88,90 |
| Всего: | 1 681 075,32 | 1 625 738,92 | 96,71 | 92,36 | |
Предоставление муниципальных гарантий
из бюджета города-курорта Кисловодска в 2016 году
Пунктом 22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предоставление муниципальных гарантий на 2016 год не предусмотрено.
Во исполнение п.22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от края 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» из бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» резервный фонд администрации на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049
В 1 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 583-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 09.03.2016 № 102-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 320 000,00 рублей на проведение обследования автомобильно-пешеходного моста по ул. Вокзальная, 2, пострадавшего в результате просадки пешеходного пролета.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2016 составлял 2 640 000,00 рублей, что соответствовало отчетным данным.
Во 2 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 11.05.2016 № 203-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 90 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2016 составлял 2 550 000,00 рублей.
В 3 квартале 2016 года распоряжениями администрации города-курорта Кисловодска из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара, в том числе:
- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 01.07.2016 № 269-р в сумме 20 000,00 рублей;
- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 25.07.2016 № 296-р в сумме 20 000,00 рублей.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 25.07.2016 № 295-р из резервного фонда выделены средства в сумме 40 000,00 рублей управлению по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска на приобретение IP-телефонов в количестве 4 штук, гарнитур в количестве 4 штук, средств антивирусной защиты в количестве 4 штук.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 16.08.2016 № 325-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска на проведение обследования специализированной организацией:
- автомобильно-пешеходного моста через р. Белая по ул. Кисловодской - ул. Аджарской, пострадавшего в результате подмыва основания берегоукрепляющего сооружения, в сумме 299 484,00 рублей;
- автомобильного моста через р. Берёзовая по ул. Кирова в районе Дома связи в сумме 249 570,00 рублей;
- автомобильно-пешеходного моста через р. Белая по ул. Кирова – ул. Фоменко в сумме 199 656,00 рублей.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 07.09.2016 № 352-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска в сумме 1 151 666,22 рублей для заключения муниципальных контрактов на проведение экспертизы проектно-сметной документации, инженерно-изыскательных работ, а также для проверки достоверности сметной стоимости аварийно-восстановительных работ по автомобильно-пешеходному мосту через р. Ольховка по ул. Вокзальная, 2.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 22.09.2016 № 360-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска в сумме 477 00,00 рублей для проведения страховочных мероприятий по эксплуатации автомобильно-пешеходного моста через р. Белая по ул. Кирова – ул. Фоменко.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.10.2016 составлял 92 623,78 рублей.
Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год принят сбалансированным по доходам и расходам (без дефицита).
Предельный объем муниципального долга в 2016 году планировался в сумме 0,00 тыс. рублей, по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2017 года планировался в сумме 0,00 тыс. рублей.
В соответствии с этим Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2016 год не предусматривалась.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 13.05.2016 № 56-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Принята новая реакция приложения № 1 «Источники финансирования дефицита городского бюджета на 2016 год».
Принято приложение № 9 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска».
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга в 2016 году и верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 установлены в сумме 49 172,73 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 09.09.2016 № 89-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга в 2016 году и верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 установлены в сумме 52 172,73 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года привлечение средств кредитных организаций не производилось.
Заключение
Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.