Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 14.11.2016 № 1237 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года».

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411 (далее - КСП города Кисловодска).

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года;

- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года;

- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;

- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев 2016 года

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:

- по доходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей;

- по расходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.           

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден сбалансированным по доходам и расходам.

Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2016 год в сумме 680 646,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 574 014,98 тыс. рублей, неналоговые доходы – 106 631,77 тыс. рублей.

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учитывался в доход городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей.

Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусматривался в расходах городского бюджета сумме     579 759,33 тыс. рублей.

Oбъем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2016 год предусматривался в сумме  31 641,47 тыс. рублей, в том числе на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.

            Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

            Общий объем расходов городского бюджета на 2016 год определен в сумме     1 811 543,48 тыс. рублей.

Формирование расходной части бюджета на 2016 год произведено по программным и внепрограммным расходам.

Расходная часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год включает восемь муниципальных программ. Объем расходов городского бюджета в рамках муниципальных программ составляет 1 671 807,01 тыс. рублей или 92,29 процента от общего объема расходов городского бюджета на 2016 год.   

Структура расходов городского бюджета на 2016 год учитывала необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.

В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 9 месяцев текущего финансового года по решениям Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края 9 раз вносились изменения и дополнения.

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 09.09.2016 № 91-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» сумма доходов на 2016 год с цифры «2 258 743,53» заменена цифрами «2 328 743,53».

Сумма расходов на 2016 год с цифры «2 524 503,05» заменена цифрами «2 597 503,05».

Объем дефицита городского бюджета на 2016 год с цифры «265 759,52» заменен цифрами «268 759,52».

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, с цифры 1 592 426,78 тыс. рублей, заменен цифрами 1 662 426,78 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска, предусмотренные на 2016 год в сумме 90 682,12 тыс. рублей, заменены суммой 160 682,12 тыс. рублей.

Изложены в новой реакции приложения № 1, № 9.

Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей:

- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 13.05.2016 № 56-416 установлен в сумме 40 000,00 тыс. рублей;

- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 установлен в сумме 49 172,73 тыс. рублей;

- настоящим решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края установлен в сумме 52 172,73 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме       0,00 тыс. рублей:

- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 13.05.2016 № 56-416 установлен в сумме 40 000,00 тыс. рублей;

- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 установлен в сумме 49 172,73 тыс. рублей;

- настоящим решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края установлен в сумме 52 172,73 тыс. рублей.

Доходная и расходная части городского бюджета увеличиваются на 70 000,00 тыс. рублей за счет субсидии из краевого бюджета на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования.

Расходная часть бюджета и источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются на 3 000,00 тыс. рублей:

- в расходной части бюджета увеличиваются бюджетные ассигнования по прочему благоустройству;

- в источниках финансирования дефицита бюджета увеличивается сумма планируемого к привлечению кредита кредитной организации.

Исполнение доходной части бюджета

Выполнение в целом доходной части бюджета за 9 месяцев 2016 года составило 96,95 процентов (при уточненных плановых показателях 1 672 470,79 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 1 621 386,42 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены на 81,42 процента (план – 377 995,78 тыс. рублей, фактическое поступление – 307 758,14 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц                                                                105,59 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые

на территории Российской Федерации                                                            133,49 процента

- налоги на совокупный доход                                                                          76,62 процента

- налоги на имущество                                                                                      59,98 процента

- государственная пошлина                                                                            113,44 процента

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 87 988,33 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 81 769,33 тыс. рублей или 107,61 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося

в государственной и муниципальной собственности                                    102,23 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами                                      363,28 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации

затрат государства                                                                                              158,04 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных

активов                                                                                                                 151,71 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба                                                        126,21 процента

- прочие неналоговые доходы                                                                           106,10 процента

Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2016 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 1 225 639,95 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 1 212 705,68 тыс. рублей и исполнены на 101,07 процента.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 240 648,44 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 1 226 871,70 тыс. рублей (101,12 процентов), в том числе:

 

- дотации бюджетам субъектов РФ

и муниципальных образований                                                                          100,00 процентов

 

- субсидии бюджетам субъектов РФ

и муниципальных образований                                                                         100,00 процентов

- субвенции бюджетам субъектов РФ

и муниципальных образований                                                                         101,49 процентов

 

- иные межбюджетные трансферты                                                           216,94 процентов

Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 15 016,49 тыс. рублей.

            Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:

 

- налоговые доходы – 307 758,14 тыс. рублей или 18,98 процента от общей суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 26,92 процента от общей суммы поступивших доходов);

 

- неналоговые доходы – 87 988,33 тыс. рублей или 5,43 процента от суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 8,64 процентов от общей суммы поступивших доходов);

 

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с учетом возвратов остатков – 1 225 639,95 тыс. рублей или 75,59 процента от общей суммы поступивших доходов (за 9 месяцев 2015 года – 64,44 процента от общей суммы поступивших доходов).

Исполнение расходной части бюджета

 

            Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев          2016 года составила 1 625 738,92 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 681 075,32 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на                  96,71 процентов.

 

            Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, одним из основных направлений бюджетной политики города-курорта Кисловодска на 2016 год остается дальнейшее повышение эффективности бюджетных расходов, определение приоритетные направлений расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.

При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями остаются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания.

                       

            Структура произведенных за 9 месяцев 2016 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

 

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы»                                                  7,29 процентов

 

- раздел 03 «Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность»                                                               0,97 процентов

- раздел 04 «Национальная экономика»                                                                 9,71 процента

 

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»                                         17,00 процента

 

- раздел 07 «Образование»                                                                             33,20 процентов

 

- раздел 08 «Культура, кинематография»                                                            2,33 процента

 

- раздел 10 «Социальная политика»                                                                     28,96 процента

 

- раздел 11 «Физическая культура и спорт»                                                         0,44 процента

 

- раздел 12 «Средства массовой информации»                                                    0,10 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:

                                                                                                                                     (тыс. руб.)

 

Наименование ГРБС Бюджет 9 месяцев 2016 года

% фактического исполнения к уточненному плану

за 9 месяцев 2016 года

%

фактического исполнения к уточненному плану за 9 месяцев 2015 года

 

Уточненный план Фактическое исполнение
1 2 3 4 5 6
Дума города-курорта Кисловодска 600 6 976,86 6 968,13 99,87 93,54
Администрация города-курорта Кисловодска 601 67 860,67 63 400,33 93,43 91,64
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска 602 23 940,24 22 698,26 94,81 53,62
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска 603 8 505,80 7 898,89 92,86 93,64
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска 604 13 995,64 12 752,67 91,12 97,79
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска 606 539 745,64 517 501,32 95,88 93,76
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска 607 74 573,98 74 573,98 100,00 97,18
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска 609 448 203,69 448 187,98 100,00 99,68
Управление по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска 633 241,79 236,71 97,90 -
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска 639 11 642,69 11 239,03 96,53 79,07
Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска 640 5 462,20 5 191,61 95,05 98,23
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска 641 458 368,85 433 623,13 94,60 80,08
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска 642 16 327,58 16 324,58 99,98 88,55
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска 643 2 414,52 2 327,13 96,37 91,43
Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска 644 2 815,17 2 815,17 100,00 88,90
Всего:   1 681 075,32 1 625 738,92 96,71 92,36

                                   

Предоставление муниципальных гарантий

из бюджета города-курорта Кисловодска в 2016 году

 

            Пунктом 22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предоставление муниципальных гарантий на 2016 год не предусмотрено.

            Во исполнение п.22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от края 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» из бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

            Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

 

            Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» резервный фонд администрации на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

            Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016   № 1049

            В 1 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 583-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.

            Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 09.03.2016 № 102-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 320 000,00 рублей на проведение обследования автомобильно-пешеходного моста по ул. Вокзальная, 2, пострадавшего в результате просадки пешеходного пролета.

Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2016 составлял       2 640 000,00 рублей, что соответствовало отчетным данным.

Во 2 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 11.05.2016 № 203-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 90 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.

Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2016 составлял       2 550 000,00 рублей.

В 3 квартале 2016 года распоряжениями администрации города-курорта Кисловодска из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара, в том числе:

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 01.07.2016           № 269-р в сумме 20 000,00 рублей;

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 25.07.2016           № 296-р в сумме 20 000,00 рублей.

Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 25.07.2016 № 295-р из резервного фонда выделены средства в сумме 40 000,00 рублей управлению по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска на приобретение IP-телефонов в количестве 4 штук, гарнитур в количестве 4 штук, средств антивирусной защиты в количестве 4 штук.

Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 16.08.2016 № 325-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска на проведение обследования специализированной организацией:

- автомобильно-пешеходного моста через р. Белая по ул. Кисловодской - ул. Аджарской, пострадавшего в результате подмыва основания берегоукрепляющего сооружения, в сумме 299 484,00 рублей;

- автомобильного моста через р. Берёзовая по ул. Кирова в районе Дома связи в сумме 249 570,00 рублей;

- автомобильно-пешеходного моста через р. Белая по ул. Кирова – ул. Фоменко в сумме 199 656,00 рублей.

Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 07.09.2016 № 352-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска в сумме 1 151 666,22 рублей для заключения муниципальных контрактов на проведение экспертизы проектно-сметной документации, инженерно-изыскательных работ, а также для проверки достоверности сметной стоимости аварийно-восстановительных работ по автомобильно-пешеходному мосту через               р. Ольховка по ул. Вокзальная, 2.

Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 22.09.2016 № 360-р из резервного фонда выделены средства управлению городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска в сумме 477 00,00 рублей для проведения страховочных мероприятий по эксплуатации автомобильно-пешеходного моста через       р. Белая по ул. Кирова – ул. Фоменко.

Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.10.2016 составлял 92 623,78 рублей.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год принят сбалансированным по доходам и расходам (без дефицита).

Предельный объем муниципального долга в 2016 году планировался в сумме 0,00 тыс. рублей, по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2017 года планировался в сумме 0,00 тыс. рублей.

В соответствии с этим Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2016 год не предусматривалась.

Решением Думы города-курорта Кисловодска от 13.05.2016 № 56-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415  «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме       0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.

Принята новая реакция приложения № 1 «Источники финансирования дефицита городского бюджета на 2016 год».

Принято приложение № 9 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска».

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 12.08.2016 № 89-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга в 2016 году и верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 установлены в сумме 49 172,73 тыс. рублей.

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 09.09.2016 № 89-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга в 2016 году и верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 установлены в сумме 52 172,73 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2016 года привлечение средств кредитных организаций не производилось.

Заключение

Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2016 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.