Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 12.08.2016 № 858 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года».

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411.

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

 

Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2016 года

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:
- по доходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден сбалансированным по доходам и расходам.
Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2016 год в сумме 680 646,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 574 014,98 тыс. рублей, неналоговые доходы – 106 631,77 тыс. рублей.
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доход городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусмотрен в расходах городского бюджета сумме 579 759,33 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2016 год предусмотрен в сумме 31 641,47 тыс. рублей, в том числе на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Общий объем расходов городского бюджета на 2016 год определен в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Расходная часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год включает восемь муниципальных программ. Объем расходов городского бюджета в рамках муниципальных программ составляет 1 671 807,01 тыс. рублей или 92,29 процента от общего объема расходов городского бюджета на 2016 год.
Структура расходов городского бюджета на 2016 год учитывает необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года по решениям Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края 6 раз вносились изменения и дополнения.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.06.2016 № 64-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:
- доходы городского бюджета на 2016 год установлены в сумме 1 866 430,48 тыс. рублей;
- расходы городского бюджета установлены в сумме 2 120 873,78 тыс. рублей;
- объем дефицита городского бюджета на 2016 год установлен в сумме 254 443,30 тыс. рублей;
- общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, установлен в сумме 1 200 113,73 тыс. рублей;
- уменьшение доходной части городского бюджета за счет возврата межбюджетных трансфертов предусмотрено в сумме 14 140,82 тыс. рублей;
- общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусмотрен в расходах городского бюджета в сумме 591 636,94 тыс. рублей;
- объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска предусмотрен на 2016 год в сумме 85 562,55 тыс. рублей.

Исполнение доходной части бюджета

Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2016 года составило 95,67 процентов (при уточненных плановых показателях 946 076,47 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 905 073,68 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены на 80,82 процента (план – 247 264,32 тыс. рублей, фактическое поступление – 199 827,32 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц 102,07 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 128,26 процента

- налоги на совокупный доход 78,12 процента

- налоги на имущество 62,42 процента

- государственная пошлина 99,78 процента

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 56 437,26 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 50 180,50 тыс. рублей или 112,46 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 110,38 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 210,68 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 140,42 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 118,31 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 110,96 процента

- прочие неналоговые доходы 82,71 процента

Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2016 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 648 809,10 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 648 631,65 тыс. рублей и исполнены на 100,03 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 662 772,47 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 662 772,47 тыс. рублей (100,00 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов

- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов

- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов

- иные межбюджетные трансферты 100,00 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 13 963,37 тыс. рублей.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:

- налоговые доходы – 199 827,32 тыс. рублей или 22,08 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 28,62 процента от общей суммы поступивших доходов);

- неналоговые доходы – 56 437,26 тыс. рублей или 6,24 процента от суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 8,77 процентов от суммы поступивших доходов);

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 648 809,10 тыс. рублей или 71,68 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 62,61 процента от общей суммы поступивших доходов).

Исполнение расходной части бюджета

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года составила 1 068 080,35 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 142 345,03 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 93,50 процентов.

Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, одним из основных направлений бюджетной политики города-курорта Кисловодска на 2016 год остается дальнейшее повышение эффективности бюджетных расходов, определены приоритетные направления расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.
При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями являются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания.

Структура произведенных в 1 полугодии 2016 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,00 процентов

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,99 процентов

- раздел 04 «Национальная экономика» 6,44 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 14,33 процента

- раздел 07 «Образование» 37,75 процентов

- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,33 процента

- раздел 10 «Социальная политика» 30,54 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,52 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,10 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице: (тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 1 полугодия 2016 года		% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2016 года	% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2015 года
		Уточненный план	Фактическое исполнение
1	2	3	4	5	6
Дума города-курорта Кисловодска	600	4 240,43	4 240,43	100,00	92,69
Администрация города-курорта Кисловодска	601	37 295,90	35 641,52	95,56	90,12
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	20 253,96	19 257,42	95,08	82,03
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	5 279,80	4 984,15	94,40	93,20
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	23 388,85	7 395,65	31,62	95,12
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	385 388,86	383 490,51	99,51	92,04
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	54 333,98	54 333,98	100,00	97,45
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	310 255,95	310 255,94	100,00	99,63
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска	639	7 595,33	7 356,37	96,85	96,57
Управление по экономике, инвестициям и курорту администрации города-курорта Кисловодска	640	3 295,94	3 232,01	98,06	98,73
Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска	641	276 843,65	223 720,14	80,81	86,33
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	10 902,86	10 902,71	100,00	94,94
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	1 410,30	1 410,30	100,00	88,90
Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	1 859,22	1 859,22	100,00	94,28
Всего:		1 142 345,03	1 068 080,35	93,50	94,06

Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2016 году

Пунктом 22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предоставление муниципальных гарантий на 2016 год не предусмотрено.
Во исполнение п.22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от края 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2016 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» резервный фонд администрации на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.09.2012 № 993 «Об утверждении Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска».
В 1 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 583-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 09.03.2016 № 102-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска Управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 320 000,00 рублей на проведение обследования автомобильно-пешеходного моста по ул. Вокзальная, 2, пострадавшего в результате просадки пешеходного пролета.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2016 составлял 2 640 000,00 рублей, что соответствовало отчетным данным.
Во 2 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 11.05.2016 № 203-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 90 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2016 составлял 2 550 000,00 рублей.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год принят сбалансированным по доходам и расходам (без дефицита).
Предельный объем муниципального долга в 2016 году планировался в сумме 0,00 тыс. рублей, по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2017 года планировался в сумме 0,00 тыс. рублей.
В соответствии с этим Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2016 год не предусматривалась.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 13.05.2016 № 56-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Принята новая реакция приложения № 1 «Источники финансирования дефицита городского бюджета на 2016 год».
Принято приложение № 9 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска».
В 1 полугодии 2016 года привлечение средств кредитных организаций не производилось.

Заключение

Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.