Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 12.05.2016     № 446 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года».

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411 (далее - КСП города Кисловодска).

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за      1 квартал 2016 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года;

- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года;

- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;

- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание;

- отчет о расходовании средств резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года.

 

Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2016 года

 

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:

- по доходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей;

- по расходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.           

            Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден сбалансированным по доходам и расходам.

            Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2016 год в сумме 680 646,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 574 014,98 тыс. рублей, неналоговые доходы – 106 631,77 тыс. рублей.

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доход городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей.

            Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусмотрен в расходах городского бюджета сумме     579 759,33 тыс. рублей.

            Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2016 год предусмотрен в сумме                     31 641,47 тыс. рублей, в том числе на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.

            Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

            20 процентов прибыли муниципальных унитарных предприятий города-курорта Кисловодска, оставшейся после уплаты ими налогов и сборов и иных обязательных платежей, подлежат отчислению в городской бюджет в двадцатидневный срок после сдачи предприятиями налоговой декларации по налогу на прибыль.

            Общий объем расходов городского бюджета на 2016 год определен в сумме     1 811 543,48 тыс. рублей.

            Структура расходов городского бюджета на 2016 год учитывает необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.

            Расходная часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год включает восемь муниципальных программ. Объем расходов городского бюджета в рамках муниципальных программ составляет 1 671 807,01 тыс. рублей или 92,29 процента от общего объема расходов городского бюджета на 2016 год.

В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года вносились изменения и дополнения:

1. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края                    от 15.01.2016 № 01-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» сумма расходов на 2016 год с цифры «1 811 543,48» заменена цифрами «1 824 543,48».

Объем дефицита городского бюджета на 2016 год установлен в сумме         13 000,00 тыс. рублей.

Изложено в новой редакции приложение № 1 «Источники финансирования дефицита городского бюджета на 2016 год».

2. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края                   от 26.02.2016 № 18-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» сумма доходов на 2016 год с цифры «1 811 543,48» заменена цифрами «1 687 963,70».

Сумма расходов на 2016 год с цифры «1 824 543,48» заменена цифрами «1 886 862,02».

Объем дефицита городского бюджета на 2016 год с цифры «13 000,00» заменен цифрами «198 898,32».

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней и учтенных в доходах городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей, заменен цифрами 1 132 016,27 тыс. рублей.

В соответствии со ст. 242 Бюджетного кодекса РФ остатки межбюджетных трансфертов, не использованные по состоянию на 01.01.2016, возвращены в доход краевого бюджета, в результате чего доходная часть городского бюджета уменьшена на 124 699,32 тыс. рублей.

            Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год, предусмотренный в расходах городского бюджета сумме     579 759,33 тыс. рублей, заменен суммой 580 878,87 тыс. рублей.

Изложены в новой реакции приложения № 1, № 6, № 7, № 8.

Доходная часть бюджета уменьшается на 123 579,78 тыс. рублей, в том числе:

- возврат остатков межбюджетных трансфертов, не использованных по состоянию на 01.01.2016, в доход краевого бюджета в сумме 124 699,32 тыс. рублей;

- увеличение доходной части бюджета за счет межбюджетных трансфертов в сумме 1 119,54 тыс. рублей.

            Расходная часть бюджета увеличивается на 62 318,54 тыс. рублей, в том числе:

- за счет межбюджетных трансфертов в сумме 1 119,54 тыс. рублей;

- за счет свободных остатков средств городского бюджета на начало 2016 года в сумме 61 199,00 тыс. рублей.

3. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края                   от 25.03.2016 № 29-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» сумма доходов на 2016 год с цифры «1 687 963,70» заменена цифрами «1 822 523,13».

Сумма расходов на 2016 год с цифры «1 886 862,02» заменена цифрами «2 026 716,43».

Объем дефицита городского бюджета на 2016 год с цифры «198 898,32» заменен цифрами «204 193,30».

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, с цифры 1 132 016,27 тыс. рублей, заменен цифрами 1 157 084,85 тыс. рублей.

Уменьшение доходной части городского бюджета за счет возврата межбюджетных трансфертов в сумме 124 699,32 тыс. рублей заменено цифрами «- 15 208,47».

Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год, предусмотренный в расходах городского бюджета сумме 580 878,87 тыс. рублей, заменен суммой 580 947,44 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска, предусмотренный на 2016 год в сумме            31 641,47 тыс. рублей, заменен суммой 57 015,52 тыс. рублей.

Изложены в новой реакции приложения № 1, № 7, № 8.

Доходная часть бюджета увеличивается на 134 559,43 тыс. рублей.

            Расходная часть бюджета увеличивается на 139 854,41 тыс. рублей.

Доходная и расходная части бюджета увеличивается за счет межбюджетных трансфертов на 134 559,43 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета увеличивается за счет свободных остатков средств городского бюджета на начало 2016 года в сумме 5 294,98 тыс. рублей.

 

Исполнение доходной части бюджета

 

Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 квартал 2016 года составило 96,75 процентов (при уточненных плановых показателях 399 159,27 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 386 196,46 тыс. рублей).

Выполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2015 года составляло         101,40 процента (при уточненных плановых показателях 340 401,28 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 345 151,84 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены на 86,31 процента (план – 110 698,95 тыс. рублей, фактическое поступление – 95 541,97 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц                                                                  93,50 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые

на территории Российской Федерации                                                             103,78 процента

- налоги на совокупный доход                                                                          81,66 процента

- налоги на имущество                                                                                       78,66 процента

- государственная пошлина                                                                               111,87 процента

                За 1 квартал 2015 года налоговые доходы были исполнены на 98,72 процента (план – 117 778,20 тыс. рублей, фактическое поступление – 116 267,74 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2016 года налоговых доходов поступило на       20 725,77 тыс. рублей меньше по отношению к поступлениям 1 квартала 2015 года.

                Согласно информации Инспекции Федеральной налоговой службы по                     г. Кисловодску Ставропольского края от 14.04.2016 № 04-09/003263 недоимка по налогам в городской бюджет по состоянию на 01.04.2016 года составляла 103 398,00 тыс. рублей, в том числе:

- по налогу на доходы физических лиц                                                    7 137,00 тыс. рублей

- по единому налогу на вмененный доход                                              6 979,00 тыс. рублей

- по налогу на имущество физических лиц                                             19 627,00 тыс. рублей

- земельный налог                                                                                       69 655,00 тыс. рублей

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме     24 279,10 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 22 198,5 тыс. рублей или 109,37 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося

в государственной и муниципальной собственности                                   108,06 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами                                      103,61 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации

затрат государства                                                                                               180,22 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных

активов                                                                                                                 111,69 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба                                                        125,94 процента

- прочие неналоговые доходы                                                                           131,19 процента

За 1 квартал 2015 года неналоговые доходы были исполнены на 106,34 процента (план – 32 757,05 тыс. рублей, фактическое поступление – 34 833,13 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2016 года налоговых доходов поступило на       10 554,03 тыс. рублей меньше по отношению к поступлениям 1 квартала 2015 года.

            Безвозмездные поступления за 1 квартал 2016 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 266 375,38 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 266 261,39 тыс. рублей и исполнены на 100,04 процента.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 281 595,56 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 281 523,91 тыс. рублей (100,03 процента), в том числе:

- дотации бюджетам субъектов РФ

и муниципальных образований                                                                          100,00 процентов

- субвенции бюджетам субъектов РФ

и муниципальных образований                                                                         100,03 процентов

- иные межбюджетные трансферты                                                          100,00 процентов

Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 15 220,18 тыс. рублей.

            Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:

- налоговые доходы – 95 541,97 тыс. рублей или 24,74 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2015 года – 33,69 процента от общей суммы поступивших доходов);

- неналоговые доходы – 24 279,10 тыс. рублей или 6,29 процента от суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2015 года – 10,09 процентов от суммы поступивших доходов);

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 266 375,38 тыс. рублей или 68,97 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2015 года – 56,22 процентов от общей суммы поступивших доходов).

Исполнение расходной части бюджета

 

            Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале          2016 года составила 426 848,38 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 493 021,41 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на                  86,58 процентов.

            Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, одним из основных направлений бюджетной политики города-курорта Кисловодска на 2016 год остается дальнейшее повышение эффективности бюджетных расходов, определены приоритетные направления расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.

При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями являются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания. Указанные виды расходов финансируются в первую очередь.

                       

            Структура произведенных в 1 квартале 2016 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы»                                                   6,40 процента

- раздел 03 «Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность»                                                                    0,99 процента

- раздел 04 «Национальная экономика»                                                                 1,24 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»                                          10,05 процента

- раздел 07 «Образование»                                                                                 39,28 процента

- раздел 08 «Культура, кинематография»                                                            2,53 процента

- раздел 10 «Социальная политика»                                                                   38,45 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт»                                                         0,94 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации»                                                   0,12 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2016 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:

                                                                                                                                     (тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 1 квартала 2016 года		% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2016 года	% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2015 года
		Уточненный план	Фактическое исполнение
1	2	3	4	5	6
Дума города-курорта Кисловодска	600	2 011,66	2 008,00	99,82	91,24
Администрация города-курорта Кисловодска	601	16 917,28	15 946,21	94,25	76,07
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	16 979,94	3 033,65	17,87	87,58
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	2 513,17	2 354,96	93,70	85,42
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	4 353,76	3 529,95	81,08	90,35
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	167 482,20	160 179,06	95,64	84,49
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	22 636,36	22 636,36	100,00	96,57
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	158 157,95	158 157,95	100,00	99,17
Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации города-курорта Кисловодска	639	3 597,02	3 303,90	91,85	74,76
Управление по экономике, инвестициям и курорту администрации города-курорта Кисловодска	640	1 549,66	1 447,08	93,38	95,63
Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска	641	90 409,22	48 487,95	53,63	42,63
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	5 057,76	4 462,01	88,22	85,92
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	697,90	643,77	92,24	99,16
Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	657,53	657,53	100,00	77,79
Всего:		493 021,41	426 848,38	86,58	86,09

Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2016 году

            Пунктом 22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предоставление муниципальных гарантий на 2016 год не предусмотрено.

            Во исполнение п.22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от края 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2016 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

            Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

            Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» резервный фонд администрации на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

            Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.09.2012 № 993 «Об утверждении Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска».

            В течение 1 квартала 2016 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись.

            В 1 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 583-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.

            Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 09.03.2016 № 102-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска Управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 320 000,00 рублей на проведение обследования автомобильно-пешеходного моста по ул. Вокзальная, 2, пострадавшего в результате просадки пешеходного пролета.

            Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2016 составляет       2 640 000,00 рублей, что соответствует отчетным данным.

 

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год принят сбалансированным по доходам и расходам (без дефицита).

            Предельный объем муниципального долга в 2016 году планировался в сумме     0,00 тыс. рублей, по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.

            Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2017 года планировался в сумме 0,00 тыс. рублей.

            В соответствии с этим Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2016 го не предусматривалась.

                   В 1 квартале 2016 года заимствование средств в кредитных организациях не осуществлялось.

Заключение

     Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска        за 1 квартал 2016 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.