Заключение по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года

17 ноября 2015 года                                                                                          г.Кисловодск

Основание для проведения проверки:

Согласно ст.27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 (с последующими изменениями) Финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 09.11.2015 № 1081 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года».

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст.264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст.7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411 (в редакции от 31.10.2014) (далее - КСП города Кисловодска).    

     

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года;

- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года;

- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года;

- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание за 9 месяцев 2015 года.

Цель проверки: осуществление контроля законности и эффективности расходования бюджетных ассигнований по всем разделам бюджета города-курорта Кисловодска, контроль исполнения бюджета за отчетный период.

Предмет проверки: средства городского бюджета за 9 месяцев 2015 года.

Объект проверки: Муниципальное образование города-курорта Кисловодска.

Перечень использованных нормативных документов:

Приложение № 1 к Заключению по внешней проверке исполнения бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года.

 

Срок проведения контрольного мероприятия:

с 11.11.2015 по 17.11.2015.

Проверяемый период: 9 месяцев 2015 года.

Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев 2015 года

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2015 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»:

- по доходам в сумме 1 833 399,95 тыс. рублей;

- по расходам в сумме 1 846 470,85 тыс. рублей.           

Дефицит городского бюджета на 2015 год – 13 070,90 тыс. рублей.

Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2015 год в сумме 644 763,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 525 612,01 тыс. рублей, неналоговые доходы – 119 151,74 тыс. рублей.

Сумма безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации учтена в доходах городского бюджета на 2015 год в сумме       1 188 636,20 тыс. рублей. 

Общий объем расходов городского бюджета на 2015 год определен в сумме     1 846 470,85 тыс. рублей.

Формирование расходной части бюджета произведено по программным и непрограммным расходам.

Структура расходов городского бюджета на 2015 год учитывает необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.

В составе расходов городского бюджета объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2015 год утвержден в сумме 614 826,15 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2015 год утвержден в сумме 31 641,47 тыс. рублей. Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также расходы для капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов утверждены в сумме 23 421,02 тыс. рублей.

Объем резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска на 2015 год утвержден в сумме 3 000,00 тыс. рублей.

В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 9 месяцев текущего финансового года вносились изменения и дополнения на основании решений Думы города-курорта Кисловодска:

1. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 27.02.2015 № 18-415 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» сумма доходов на 2015 год с цифры «1 833 399,95» заменена цифрами «1 841 170,88».

Сумма расходов на 2015 год с цифры «1 846 470,85» заменена цифрами «2 012 621,31».

Объем дефицита городского бюджета на 2015 год с цифры «13 070,90» заменен цифрой «171 450,43».

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального и краевого бюджетов, на 2015 год с цифры «1 188 636,20» заменен цифрой «1 302 186,99».

В составе доходов на 2015 год учтен объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме «– 105 808,76 тыс. рублей».

Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2015 год, утвержденный в сумме 614 826,15 тыс. рублей, заменен суммой 614 931,70 тыс. рублей.

Изложены в новой редакции приложения № 1, № 8, № 10.

Доходная часть бюджета увеличивается на 7 770,93 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета увеличивается на 166 150,46 тыс. рублей.

В соответствии со ст. 242 Бюджетного кодекса РФ и письмом Министерства финансов Ставропольского края от 13.01.2015 № 01-03-23-50/16 остатки межбюджетных трансфертов, не использованные по состоянию на 01.01.2015, возвращены в доход краевого бюджета, в результате чего доходная часть городского бюджета уменьшена на 105 779,86 тыс. рублей.         

За счет межбюджетных трансфертов доходная и расходная части бюджета увеличиваются на 113 550,79 тыс. рублей, в том числе:

- на выплату социального пособия на погребение – 105,54 тыс. рублей (уведомления от 26.01.2015, от 11.02.2015);

- на обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних – 0,96 тыс. рублей (уведомление от 25.12.2014);

- на осуществление отдельных государственных полномочий в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан – 0,03 тыс. рублей (уведомление от 25.12.2014);

- на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств государственной корпорации Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 50 896,45 тыс. рублей (Постановление Правительства СК от 17.06.2013 № 237-п);

- на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджета Ставропольского края – 30 908,33 тыс. рублей (Постановление Правительства СК от 17.06.2013 № 237-п);

- на обеспечение мероприятий по предоставлению дополнительной жилой площади при переселении граждан из аварийного жилищного фонда – 31 639,48 тыс. рублей (Постановление Правительства СК от 17.06.2013 № 237-п).

По состоянию на начало 2015 года остатки средств городского бюджета составляли 65 670,57 тыс. рублей.

По решению Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 27.02.2015 № 18-415 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» остатки средств городского бюджета направлены:

- на покрытие запланированного дефицита городского бюджета в сумме       13 070,90 тыс. рублей;

- на увеличение расходной части бюджета в сумме 52 599,67 тыс. рублей.

2. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.04.2015 № 56-415 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» сумма доходов на 2015 год с цифры «1 841 170,88» заменена цифрами «1 858 550,58».

Сумма расходов на 2015 год с цифры «2 012 621,31» заменена цифрами «2 031 301,01».

Объем дефицита городского бюджета на 2015 год с цифры «171 450,43» заменен цифрой «172 750,43».

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального и краевого бюджетов, на 2015 год с цифры «1 302 186,99» заменен цифрой «1 295 849,54».

В составе доходов на 2015 год учтен объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме « – 101 762,73 тыс. рублей».

Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2015 год, утвержденный в сумме 614 931,70 тыс. рублей, заменен суммой 608 444,90 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2015 год с цифры «31 641,47» заменен цифрой   «33 238,86».

Изложены в новой редакции приложения № 1, № 8, № 10.

Доходная часть бюджета увеличивается на 17 379,70 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета увеличивается на 18 679,70 тыс. рублей.

Источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются на 1 300,00 тыс. рублей.

Доходная и расходная части бюджета увеличиваются на 24 090,55 тыс. рублей, в том числе:

за счет налоговых и неналоговых доходов на 19 597,39 тыс. рублей:

- доходная часть бюджета увеличивается на 1 597,39 тыс. рублей за счет увеличения плана доходов по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ. На эту же сумму увеличиваются расходы дорожного фонда для ремонта дорожного покрытия;

- доходная часть бюджета увеличивается на 18 000,00 тыс. рублей за счет увеличения плана доходов по арендной плате на землю на 15 000,00 тыс. рублей и доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 3 000,00 тыс. рублей. За счет увеличения доходной части бюджета увеличивается расходная часть бюджета на 18 000,00 тыс. рублей по ГРБС 602 – Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска.

за счет межбюджетных трансфертов на 4 493,16 тыс. рублей:

- по Постановлению Правительства СК от 10.03.2015 № 84-п переданы межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в сумме 210,31 тыс. рублей;

- безвозмездные поступления из бюджета субъекта РФ на выплату социального пособия на погребение в сумме 79,16 тыс. рублей;

- возврат остатков межбюджетных трансфертов на обеспечение жильем молодых семей в сумме 4 119,76 тыс. рублей;

- субвенции на осуществление ежегодной денежной выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», в сумме 83,93 тыс. рублей.

Доходная и расходная части бюджета уменьшаются за счет межбюджетных трансфертов на 6 710,85 тыс. рублей, в том числе:

- субвенции бюджетам городских округов на предоставление гражданам субсидий по оплате жилого помещения и коммунальных услуг – 6 649,89 тыс. рублей;

- субвенции бюджетам городских округов на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 0,96 тыс. рублей;

- субвенции бюджетам городских округов на осуществление отдельных государственных полномочий в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан –     60,00 тыс. рублей.

            Расходная часть бюджета и источники финансирования дефицита бюджета за счет свободных остатков бюджетных средств на начало 2015 года увеличиваются на       1 300,00 тыс. рублей по ГРБС 601.

3. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского краяот 24.07.2015 № 90-415 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» сумма доходов на 2015 год с цифры «1 858 550,58» заменена цифрами «1 903 908,97».

Сумма расходов на 2015 год с цифры «2 031 301,01» заменена цифрами «2 076 659,40».

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального и краевого бюджетов, на 2015 год с цифры «1 295 849,54» заменен цифрой «1 337 737,21».

В составе доходов на 2015 год учтен объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме « – 99 300,09 тыс. рублей».

Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2015 год, утвержденный в сумме 608 444,90 тыс. рублей, заменен суммой 608 510,58 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2015 год с цифры «33 238,86» заменен цифрой   «34 280,56».

Изложены в новой редакции приложения № 1, № 8, № 10.

Доходная и расходная части бюджета увеличиваются на 45 358,39 тыс. рублей, в том числе:

за счет межбюджетных трансфертов в сумме 44 607,31 тыс. рублей:

- на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях и обеспечение дополнительного образования детей – 12 129,81 тыс. рублей;

- на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья экономкласса или строительство индивидуального жилого дома экономкласса –       2 719,64 тыс. рублей;

- на выплату социального пособия на погребение – 73,88 тыс. рублей;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований за счет средств федерального бюджета – 42,15 тыс. рублей;

- дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 29 641,83 тыс. рублей

за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 751,08 тыс. рублей.

4. Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.09.2015 № 103-415 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» сумма доходов на 2015 год с цифры 1 903 908,97» заменена цифрами «1 900 092,36».

Сумма расходов на 2015 год с цифры «2 076 659,40» заменена цифрами           «2 114 051,25».

Объем дефицита городского бюджета на 2015 год с цифры «172 750,43» заменен цифрой «213 958,89».

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального и краевого бюджетов, на 2015 год с цифры «1 337 737,21» заменен цифрой «1 256 103,86».

В составе доходов на 2015 год учтен объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме « – 21 492,71 тыс. рублей».

Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2015 год, утвержденный в сумме 608 510,58 тыс. рублей, заменен суммой 597 580,84 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2015 год с цифры «34 280,56» заменен цифрой   «38 061,79».

Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, принятый на 2015 год в сумме 13 074,90 тыс. рублей, заменен суммой 54 283,36 тыс. рублей.

Внесены изменения в таблицу 1 приложения № 12 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» в части муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2015 год – кредиты, полученные от кредитной организации, в сумме 54 279,36 тыс. рублей.

Изложены в новой редакции приложения № 1, № 8, № 10.

Доходная часть бюджета уменьшается на 3 816,61 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета увеличивается на 37 391,85 тыс. рублей.

Источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются на 41 208,46 тыс. рублей.

За счет межбюджетных трансфертов доходная и расходная части бюджета увеличиваются на 10 937,90 тыс. рублей, в том числе:

- субсидии на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных образовательных учреждениях – 2 560,26 тыс. рублей;

- субвенции на компенсацию части родительской платы за содержание детей в дошкольных учреждениях – 2 244,46 тыс. рублей;

- субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение образования – 1 916,77 тыс. рублей;

- субвенции на обеспечение государственных гарантий прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования – 1 437,45 тыс. рублей;

- субсидии на реализацию мероприятий по обеспечению доступности объектов и услуг для инвалидов и других маломобильных групп населения – 1 235,54 тыс. рублей;

- субвенции на обеспечение государственных гарантий прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в частных дошкольных образовательных и общеобразовательных учреждениях – 788,88 тыс. рублей;

- прочие межбюджетные трансферты на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников – 540,00 тыс. рублей;

- субвенции на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающих граждан – 100,00 тыс. рублей;

- прочие безвозмездные поступления на выплату социального пособия на погребение – 79,16 тыс. рублей;

- субвенции на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ – 35,38 тыс. рублей.

За счет межбюджетных трансфертов доходная и расходная части бюджета уменьшаются на 14 754,51 тыс. рублей, в том числе:

- субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 8 922,85 тыс. рублей;

- субвенции на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций –     4 500,00 тыс. рублей;

- субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных дошкольных образовательных организациях и частных общеобразовательных организациях – 1 331,66 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета увеличивается за счет источников финансирования дефицита бюджета на 41 208,46 тыс. рублей.

 

Исполнение доходной части бюджета

 

Выполнение в целом доходной части бюджета за 9 месяцев 2015 года составило 100,96 процентов. При уточненных плановых показателях 1 383 765,22 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 1 397 003,19 тыс. рублей.

Уточненный план поступлений налоговых доходов за 9 месяцев 2015 года исполнен на 99,20 процента (план – 379 067,70 тыс. рублей, фактическое поступление – 376 051,75 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц                                                                      96,96 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые

на территории Российской Федерации                                                               88,65 процента

- налоги на совокупный доход                                                                          100,45 процента

- налоги на имущество                                                                                         102,67 процента

- государственная пошлина                                                                                  74,09 процента

За 9 месяцев 2015 года не поступило в доход бюджета по отношению к уточненным плановым показателям:

- налога на доходы физических лиц                                                            4 365,65 тыс. рублей

- налогов на товары (работы, услуги), реализуемые

на территории Российской Федерации                                                         885,31 тыс. рублей

- государственной пошлины                                                                      2 797,09 тыс. рублей

За 9 месяцев 2015 годав доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 120 747,14 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях       104 367,48 тыс. рублей или 115,69 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося

в государственной и муниципальной собственности                                       117,93 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами                                        93,38 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации

затрат государства                                                                                               109,55 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных

активов                                                                                                                 120,29 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба                                                          109,43 процента

- прочие неналоговые доходы (в том числе невыясненные поступления,

зачисляемые в бюджеты городских округов)                                                   109,22 процента

За 9 месяцев 2015 года не поступило в доход бюджета по отношению к уточненным плановым показателям:

- доходов от сдачи в аренду имущества                                                       608,48 тыс. рублей

- платежей при пользовании природными ресурсами                                 193,87 тыс. рублей

- сборов за установку рекламных конструкций                                             62,47 тыс. рублей

Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2015 года зачислены в доход бюджета города-курорта Кисловодска в сумме 900 204,30 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 900 330,04 тыс. рублей (99,99 процентов), в том числе:

- дотации бюджетам субъектов Российской Федерации

и муниципальных образований                                                               180 183,67 тыс. рублей

- субсидии                                                                                                    10 688,25 тыс. рублей

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации

и муниципальных образований                                                               728 339,40 тыс. рублей

- иные межбюджетные трансферты                                                           2 273,68 тыс. рублей

- прочие безвозмездные поступления от других бюджетов

бюджетной системы                                                                                        343,03 тыс. рублей

Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 21 623,73 тыс. рублей.

            Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:

- налоговые доходы – 376 051,75 тыс. рублей или 26,92 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 28,62 процента от общей суммы поступивших доходов);

- неналоговые доходы – 120 747,14 тыс. рублей или 8,64 процента от суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 8,77 процента от суммы поступивших доходов);

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 900 204,30 тыс. рублей или 64,44 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года - 62,61 процента от общей суммы поступивших доходов).

Исполнение расходной части бюджета

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года составила 1 436 681,49 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 555 485,73 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета за 9 месяцев 2015 года выполнена на 92,36 процентов.

Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, определены приоритетные направления расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.

При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями являются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания. Указанные виды расходов финансируются в первую очередь.

                       

Структура произведенных за 9 месяцев 2015 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы»                                                     5,96 процента

- раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»  1,11 процента

- раздел 04 «Национальная экономика»                                                                 2,29 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»                                             14,42 процента

- раздел 07 «Образование»                                                                                   39,34 процента

- раздел 08 «Культура, кинематография»                                                             2,50 процента

- раздел 10 «Социальная политика»                                                                     33,96 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт»                                                        0,29 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации»                                                     0,13 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:

                                                                                                                                         (тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 9 месяцев 2015 года		% фактического исполнения к уточненному плану за 9 месяцев 2015 года	% фактического исполнения к уточненному плану за 9 месяцев 2014 года
		Уточненный план	Фактическое исполнение
1	2	3	4	5	6
Дума города-курорта Кисловодска	600	7 184,20	6 719,95	93,54	92,48
Администрация города-курорта Кисловодска	601	52 238,93	47 873,09	91,64	85,92
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	19 100,53	10 241,31	53,62	78,50
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	6 835,84	6 401,00	93,64	94,30
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	11 972,51	11 708,19	97,79	91,71
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	576 410,39	540 437,02	93,76	93,94
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	72 230,49	70 194,65	97,18	91,22
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	468 183,10	466 705,90	99,68	99,99
Управление по физической культуре и спорту  администрации города-курорта Кисловодска	639	15 333,59	12 124,86	79,07	88,42
Управление по экономике, инвестициям и курорту администрации города-курорта Кисловодска	640	5 182,60	5 090,90	98,23	77,39
Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска	641	294 954,86	236 195,15	80,08	75,25
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	18 571,13	16 443,97	88,55	88,03
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	2 631,22	2 405,81	91,43	88,72
Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	4 656,34	4 139,69	88,90	90,39
Всего:		1 555 485,73	1 436 681,49	92,36	91,86

            Комитетом имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска лимиты бюджетных обязательств за 9 месяцев 2015 года исполнены на   53,62 процента (далее по тексту – Комитет).

Комитетом за 9 месяцев 2015 года не произведены расходы:

- по целевой статье 7212036 «Проведение мероприятий по санитарному зонированию города-курорта Кисловодска» - 1 500,00 тыс. рублей;

- по целевой статье 7212007 «Мероприятия по землеустройству и землепользованию» - 3 618,27 тыс. рублей;

- по целевой статье 7212004 «Мероприятия по оценке объектов недвижимости, оплате услуг аудиторских фирм» - 3 074,45 тыс. рублей.

Управлением городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска лимиты бюджетных обязательств за 9 месяцев 2015 года исполнены на 80,08 процента (далее по тексту – Управление).

            Управлением за 9 месяцев 2015 года не произведены расходы:

- по целевой статье 0514001 «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований» - 900,00 тыс. рублей;

- по целевой статье расходов 0212025 «Капитальный ремонт муниципального жилищного фонда» - 140,00 тыс. рублей;

- по целевой статье 0217658 «Обеспечение мероприятий по предоставлению дополнительной площади жилья при переселении граждан из аварийного жилищного фонда» - 6 831,08 тыс. рублей;

- по целевой статье 0219502 «Обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» -                       10 688,26 тыс. рублей;

- по целевой статье 0219602 «Обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов» - 4 185,21 тыс. рублей;

- по целевой статье 0222017 «Уличное освещение» - 6 185,49 тыс. рублей;

- по целевой статье 0222019 «Организация и содержание мест захоронения» -           1 029,84 тыс. рублей;

- по целевой статье 0100000 «Муниципальная программа города-курорта Кисловодска «Развитие образования» - 2 480,00 тыс. рублей;

- по целевой статье 0700000 «Муниципальная программа города-курорта Кисловодска «Развитие физической культуры и спорта» - 2 990,00 тыс. рублей.

 

Предоставление муниципальных гарантий

из бюджета города-курорта Кисловодска в 2015 году

 

            Пунктом 25.2 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» установлены муниципальные гарантии на 2015 год в сумме 0,00 тыс. рублей.

            Во исполнение п.25.2 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

            Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

            Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» резервный фонд администрации на 2015 год утвержден в сумме             3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

            Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.09.2012 № 993         «Об утверждении Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска».

            В течение 9 месяцев 2015 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись.

            Из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года выделено 1 636 381,00 рублей.

            За 9 месяцев 2015 года для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара, из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено       340 000,00 рублей, в том числе:

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 26.01.2015 № 33-р в сумме 80 000,00 рублей;

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 02.03.2015 № 75-р в сумме 70 000,00 рублей;

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 14.04.2015 № 143-р в сумме 70 000,00 рублей;

- распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 18.09.2015 № 410-р в сумме 120 000,00 рублей.

            Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 19.06.2015 № 238-р Управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 1 296 381,00 рублей для устранения последствий неблагоприятных погодных условий.  

            Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.10.2015 составляет       1 363 619,00 рублей, что соответствует отчетным данным.

 

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

            Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 19.12.2014 № 177-414 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» утверждена программа муниципальных внутренних заимствований городского округа города-курорта Кисловодска на 2015 год (п.26).

Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска в 2015 году – 13 074,90 тыс. рублей (п.25.1).

Верхний предел муниципального внутреннего долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2016 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска - 4,0 тыс. рублей (п.25.2), в том числе:

- по централизованным кредитам в сумме 4,00 тыс. рублей.

Свободные к распределению остатки бюджетных средств на начало 2015 года составляли 65 670,57 тыс. рублей.

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 27.02.2015 № 18-415 за счет свободных к распределению остатков бюджетных средств на начало 2015 года на покрытие запланированного дефицита бюджета направлено 13 070,90 тыс. рублей, что отражено в источниках финансирования дефицита бюджета, заимствование средств в кредитных организациях не осуществлялось.

Заключение

Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 9 месяцев 2015 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.