Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

ЗАКЛЮЧЕНИЕ по внешней проверке исполнения бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год
29.04.2010                                                                                                                                г. Кисловодск
Основание для проведения проверки
Отчет об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год.
Заключение подготовлено в соответствии с п. 4 ст. 56 Устава городского округа города-курорта Кисловодска, со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст. 10, 13, 15 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска от 18.07.2008 № 78-38 (с изменениями, внесенными решением Думы города-курорта Кисловодска от 27.05.2009 № 86-39).
На основании п. 28 решения Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске» финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска 31.03.2010 в Счетную палату представлен отчет об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год. Отчет представлен в форме проекта решения Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год».
К отчету об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год прилагались:
- приложение № 1 «Доходы бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по кодам классификации доходов бюджетов»;
- приложение № 2 «Доходы бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам»;
- приложение № 3 «Распределение расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по ведомственной структуре расходов бюджета»;
- приложение № 4 «Распределение расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по функциональной структуре расходов бюджета»;
- приложение № 5 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов»;
- приложение № 6 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицитов бюджетов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования бюджетов»;
- пояснительная записка к решению Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год»;
- реестр расходных обязательств города-курорта Кисловодска;
- отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов за 2009 год;
- отчет об исполнении резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска за 2009 год;
- отчет о предоставлении муниципальных гарантий из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год;
- отчет о внутренних заимствованиях городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год;
- выписка из муниципальной долговой книги городского округа города-курорта Кисловодска на 01.01.2010.
Сроки предоставления отчета об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в соответствии с требованиями п.п. 28, 28.1 решения Думы города-курорта Кисловодска от 17.12.2007 № 104-37 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске» не нарушены.
При подготовке Заключения использованы результаты осуществленных Счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятий по исполнению городского бюджета, внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2009 год, дополнительно запрошенная информация.
Цель проверки: осуществление контроля за законностью и эффективностью расходования бюджетных ассигнований по всем разделам бюджета города-курорта Кисловодска, контроль за исполнением бюджета за отчетный год.
Предмет проверки: средства городского бюджета за 2009 год.
Объект проверки: администрация муниципального образования города-курорта Кисловодска.
Перечень нормативных документов, использованных в процессе проверки:
приложение № 1 к Заключению по внешней проверке исполнения бюджета городского округа города-курорта Кисловодска.
Срок проведения контрольного мероприятия:
с 01.04.2010 по 29.04.2010.
Проверяемый период: 2009 год.
Общая характеристика исполнения бюджета за 2009 год
 
Бюджет городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2008 № 141-38 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год»:
- по доходам                                                                                                        1 130 120,72 тыс. рублей;
- по расходам                                                                                                       1 177 948,65 тыс. рублей.
Дефицит бюджета городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год принят в сумме 47 827,93 тыс. рублей.
Дефицит городского бюджета не превышает 10 процентов утвержденного годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии с п.3 ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В бюджет городского округа города-курорта Кисловодска в течение финансового календарного года на основании решений Думы города-курорта Кисловодска и приказов начальника финансового управления вносились изменения и дополнения (как в сам бюджет, так и в приложения к бюджету).
Уточненные плановые показатели бюджета городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год составили:
- по доходам                                                                                                        1 099 010,99 тыс. рублей;
- по расходам                                                                                                       1 550 285,50 тыс. рублей.
Уточненные плановые показатели бюджета городского округа по доходам уменьшились по отношению к первоначально принятым показателям на сумму проведенного секвестра по решению Думы города-курорта Кисловодска от 16.12.2009 № 195-39.
Уточненные показатели городского бюджета по расходам увеличились по отношению к изначально принятым на сумму уточненных остатков бюджетных средств на начало 2009 года по решению Думы города-курорта Кисловодска от 25.02.2009 № 23-39 «О распределении остатков бюджетных средств на 01.01.2009 года».
Данные об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год приведены в таблице.
(тыс. руб.)
Показатели
Бюджет 2009
Разница между фактическим исполнением и уточненным планом
% фактического исполнения к уточненному плану
Фактическое исполнение за 2008 год
Принято
на
2009 год
 
Уточненный
план на
2009 год
Фактическое исполнение
1
2
3
4
6
7
8
Всего доходов, в том числе:
1 130 120,72
1 099 010,99
1 130 197,60
31 186,61
102,8
1 764 321,50
Собственные доходы, из них:
696 017,73
642 179,76
673 559,54
31 379,78
104,9
587 045,30
Налоговые доходы
520 763,00
497 475,87
486 089,15
- 11 386,72
97,8
425 983,50
Неналоговые доходы
175 254,73
160 847,87
203 169,22
42 321,35
126,3
161 061,80
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение
-
- 16 143,98
- 16 143,98
-
-
-
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательствам
-
-
445,15
445,15
-
-
Безвозмездные поступления, в том числе:
434 102,99
456 831,23
456 638,06
- 193,17
99,9
1 177 276,20
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:
334 102,99
356 731,23
356 538,06
- 193,17
99,9
988 395,30
дотации
39 599,31
39 599,31
39 599,31
-
100,0
32 371,00
субвенции
225 948,06
216 087,80
216 080,13
- 7,67
99,9
224 684,70
субсидии
67 775,62
50 097,70
50 067,22
- 30,48
99,9
540 373,60
иные межбюджетные трансферты
780,00
50 946,42
50 791,40
- 155,02
99,7
190 966,00
Безвозмездные поступления в бюджеты городских округов от государственных организаций
100 000,00
100 000,00
100 000,00
-
100,0
188 880,90
Прочие безвозмездные поступления
-
100,0
100,0
-
100,0
--
Всего расходов:
1 177 948,65
1 550 285,50
1 431 323,79
- 118 961,71
92,3
1 470 060,40
Дефицит бюджета
-47 827,93
-451 274,51
- 301 126,19
     
Профицит бюджета
-
-
-
150 148,32
 
294 261,10
Исполнение доходной части бюджета
Доходная часть бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2009 году по отношению к доходной части бюджета 2008 года уменьшилась на 634 123,9 тыс. рублей (фактическое исполнение 2008 года – 1 764 321,5 тыс. рублей; фактическое исполнение 2009 года – 1 130 197,60 тыс. рублей).
В то же время в 2009 году в доходную часть бюджета увеличилось поступление:
- налоговых доходов на 60 550,8 тыс. рублей (2008 год - 425 983,5 тыс. рублей, 2009 год –             486 534,3 тыс. рублей);
- неналоговых доходов на сумму 25 963,44 тыс. рублей (2008 год – 161 061,8 тыс. рублей, 2009 год – 203 169,22 тыс. рублей). Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму неналоговых доходов на 16 143,98 тыс. рублей.
В 2009 году уменьшились безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на сумму 720 638,14 тыс. рублей (2008 год – 1 177 276,2 тыс. рублей, 2009 год - 456 638,06 тыс. рублей).
За 2009 год в бюджет городского округа города-курорта Кисловодска поступило доходов в сумме 1 130 197,60 тыс. рублей при уточненных плановых показателях доходной части бюджета – 1 099 010,99 тыс. рублей. Выполнение в целом доходной части бюджета за 2009 год составило 102,8 процента.
Наибольший удельный вес в доходах городского бюджета составили налоговые доходы – 486 534,30 тыс. рублей или 43,1 процента от общей суммы поступивших доходов.       Неналоговые доходы составили 16,5 процентов от суммы поступивших доходов, что составило                 187 025,24 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации получены в сумме 456 638,06 тыс. рублей или 40,4 процента от общей суммы доходов.
По видам доходов уточненный бюджет 2009 года исполнен:
 
1. Налоговые доходы исполнены на 97,8 процента: при плановых показателях               497 475,87 тыс. рублей фактически поступило 486 534,30 тыс. рублей.
В структуре налоговых доходов наибольший объем составили поступления:
- по налогу на доходы физических лиц в сумме 297 569,48 тыс. руб. или 61,2 процента;
- по земельному налогу в сумме 56 616,21 тыс. руб. или 11,6 процента;
- по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 44 363,36 тыс. руб. или 9,1 процента.
За 2009 год не выполнены уточненные плановые показатели по следующим видам налоговых доходов на общую сумму 35 859,03 тыс. рублей, в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой), на сумму 20 651,93 тыс. рублей (план – 305 987,37 тыс. рублей, факт – 285 335,44 тыс. рублей);
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации на сумму 18,81 тыс. рублей (план – 643,32 тыс. рублей, факт 624,51 тыс. рублей);
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде выигрышей и призов, страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни, процентных доходов по вкладам в банках на сумму 290,46 тыс. рублей (план – 372,44 тыс. рублей,  факт – 81,98 тыс. рублей);
- по единому налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы на сумму 3 737,53 тыс. рублей (план – 38 555,0 тыс. рублей,                факт – 34 817,47 тыс. рублей);
- по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на  сумму 3 696,27 тыс. рублей (план – 38500,00 тыс. рублей, факт – 34 803,73 тыс. рублей);
- по налогу на имущество организаций в сумме 6 716,04 тыс. рублей (план – 24 767,0 тыс. рублей, факт – 18 050,96 тыс. рублей);
- по транспортному налогу с организаций на сумму 417,46 тыс. рублей (план – 3163,0 тыс. рублей, факт – 2 745,54 тыс. рублей);
- государственной пошлине за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков на сумму 230,53 тыс. рублей (план – 850,0 тыс. рублей, факт – 619,47 тыс. рублей);
- государственной пошлине за выдачу разрешений на распространение наружной рекламы на сумму 100,0 тыс. рублей (план – 100,0 тыс. рублей, поступлений нет).
В тоже время перевыполнены уточненные плановые показатели:
- по единому сельскохозяйственному налогу;
- единому налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
- налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации, и полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой;
- по налогу на имущество физических лиц;
- по транспортному налогу с физических лиц;
- по земельному налогу.
Дополнительно в доход бюджета в 2009 году поступили задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательствам в сумме 445,15 тыс. рублей.
2. Неналоговых доходов в бюджет городапоступило в сумме 203 169,22 тыс. рублей при плановых показателях 160 847,87 тыс. рублей или 126,3 процента. Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму неналоговых доходов на 16 143,98 тыс. рублей или              на 8,6 процента.
В структуре неналоговых доходов наибольший объем составили поступления:
- доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 94 020,57 тыс. рублей или 46,3 процента;
- доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в                                   сумме 88 661,58 тыс. рублей или 43,6 процента.
За 2009 год не выполнены уточненные плановые показатели по следующим видам неналоговых доходов на общую сумму 1 221,5 тыс. рублей, в том числе:
- денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в бюджет на                               сумму 80,50 тыс. рублей (план – 80,50 тыс. рублей, поступлений нет);
- доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев, когда выгодоприобретателями по договорам страхования выступают получатели средств бюджетов городских округов на сумму 20,0 тыс. рублей (план – 120,87 тыс. рублей,                                            факт – 100,87 тыс. рублей);
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение земельного законодательства в                           сумме 72,9 тыс. рублей (план – 106,90 тыс. рублей, факт – 34,0 тыс. рублей);
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия и законодательства в сфере защиты прав потребителей в сумме 1 048,1 тыс. рублей (план – 1600,00 тыс. рублей,                                           факт – 551,90 тыс. рублей).
Невыполнение доходной части бюджета в части поступления доходов от применения штрафных санкций за нарушение законодательства Российской Федерации произошло в результате того, что поступление доходов от всех видов штрафных санкций планируется самими администраторами доходов по каждому отдельно взятому виду штрафа, а меры к исполнению плановых показателей не принимаются.
По другим видам неналоговых доходов уточненные плановые показатели перевыполнены.
3. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации получены в сумме 456 638,06 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 456 831,23 тыс. рублей, т.е. выполнены на 99,9 процента. В доход бюджета в 2009 году не поступило субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов на общую сумму                       193,17 тыс. рублей, в том числе:
- субвенций бюджетам городских округов на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на сумму 7,66 тыс. рублей;
- субсидий бюджетам городских округов на закупку автотранспортных средств на                     сумму 30,39 тыс. рублей;
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов на содержание депутатов Государственной Думы и их помощников в сумме 155,02 тыс. рублей.
Другие виды безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации выполнены на 100 процентов.
Исполнение расходной части бюджета
 
За 2009 год общая сумма расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска составила 1 431 323,79 тыс. рублей при уточненных плановых показателях                        1 550 285,50 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 92.3 процента.
Главными распорядителями и получателями средств городского бюджета являлись              87 учреждений, в том числе: 49 учреждений образования, 17 учреждений культуры,                        11 учреждений здравоохранения и 10 прочих учреждений. Согласно Закону Ставропольского края от 29.12.2008 № 105-КЗ «О прекращении осуществления органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельных государственных полномочий Ставропольского края по решению вопросов организации оказания специализированной медицинской помощи» переданы на бюджет субъекта Ставропольского края лечебные учреждения:
- ГУЗ «Кисловодская специализированная инфекционная больница»;
- ГУЗ «Кисловодский противотуберкулезный диспансер»;
- ГУЗ «Кисловодская психиатрическая больница»;
- ГУЗ «Кисловодский детский пульмонологический санаторий «Семицветик».
Структура расходов городского бюджета в 2009 году характеризуется следующими показателями:
- раздел 07 «Образование» 474 327,02 тыс. рублей или 33,1 процента;
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 429 716,18 тыс. рублей или 30,0 процентов;
- раздел 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт» 220 809,35 тыс. рублей                        или 15,4 процента;
- раздел 10 «Социальная политика» 165 357,77 тыс. рублей или 11,6 процента;
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 80 014,95 тыс. рублей или 5,6 процента;
- раздел 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» 32 882,68 тыс. рублей или 2,3 процента;
- раздел 04 «Национальная экономика» 18 409,64 тыс. рублей или 1,3 процента;
- раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»                        9 806,20 тыс. рублей или 0,7 процента.
Если в 2008 году бюджетополучателями городского округа города-курорта Кисловодска выделенное финансирование освоено на 79,4 процента, то в 2009 году выделенное финансирование освоено на 92,3 процента.
По состоянию на 01.01.2010 снизились остатки неиспользованных бюджетных средств. На начало 2009 года неиспользованные остатки бюджетных средств составляли                          432 659,9 тыс. рублей, а на начало 2010 года неиспользованные остатки бюджетных средств составили 150 239,3 тыс. рублей, в том числе:
- целевые остатки бюджетных средств
Федерального бюджета                                                                                            24 637 ,3 тыс. рублей;
- целевые остатки бюджетных средств
краевого бюджета                                                                                                      58 294,0 тыс. рублей;
- целевые остатки средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности                                                                   5 249,5 тыс. рублей;
- целевые средства бюджетополучателей                                                                 1 456,3 тыс. рублей;
- средства от родительской платы                                                                              1 573,6 тыс. рублей;
- целевые средства (родовые сертификаты)                                                              1 820,9 тыс. рублей;
- свободные остатки средств городского бюджета                                                57 207,7 тыс. рублей.
Данные по исполнению бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год по основным направлениям деятельности приведены в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
Исполнение бюджета 2008 года
Бюджет 2009
%
Фактического исполнения к уточненному плану
План
Уточненный план
Фактическое исполнение
1
2
3
4
5
8
Всего расходов,  в том числе:
1 470 060,40
1 177 948,65
1 550 285,50
1 431 323,79
92,3
Общегосударственные вопросы
69 645,40
79 034,38
82 671,76
80 014,95
96,8
Национальная экономика
27 155,80
15 373,00
54 370,66
18 409,64
33,9
лесное хозяйство
1 387,00
1 491,00
1 491,00
1 491,00
100,0
транспорт
2 723,20
7 682,00
7 775,33
7 381,26
94,9
дорожное хозяйство
17 701,70
-
1 952,93
1 952,93
100,0
другие вопросы в области национальной экономики
5 343,90
6 200,00
43 151,40
7 584,45
17,6
Жилищно-коммунальное  хозяйство, из них:
659 713,30
259 442,73
439 085,96
429 716,18
97,9
жилищное хозяйство
128 411,90
135 645,38
264 376,56
262 924,59
99,5
коммунальное хозяйство
24 017,70
16 975,70
38 121,31
35 697,92
93,6
благоустройство
496 855,90
99 278,40
126 441,60
121 205,10
95,9
другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйство
10 427,80
7 543,25
10 146,49
9 888,57
97,5
Образование
399 968,90
499 444,17
486 099,33
474 327,02
97,6
Здравоохранение,
физическая культура и спорт
261 068,10
263 617,11
232 462,58
220 809,35
95,0
Социальная политика
19 004,30
20 875,12
211 588,52
165 357,77
78,2
Культура, кинематография и средства массовой информации
24 915,70
30 144,54
33 860,10
32 882,68
97,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
8 588,90
10 017,60
10 146,59
9 806,20
96,7
За 2009 год из восьми разделов функциональной классификации расходов бюджета городского округа города-курорта Кисловодска ни один из разделов не выполнен                            на 100 процентов.
1. По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» уточненный план принят в сумме 82 671,76 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 80 014,95 тыс. рублей или на 96,8 процента. По отношению к 2008 году расходы на выполнение общегосударственных вопросов возросли на 10 369,55 тыс. рублей.
Причины снижения общего процента выполнения расходной части бюджета по           разделу 01 «Общегосударственные расходы»:
- по подразделу 0105 «Составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судей общей юрисдикции в Российской Федерации за счет средств федерального бюджета» уточненный план принят в сумме 261,12 тыс. рублей, фактические расходы не производились. Списки кандидатов в присяжные заседатели федеральных судей общей юрисдикции в Российской Федерации обновляются один раз в четыре года. В 2009 году не вносились изменения и дополнения в списки кандидатов и необходимости в использовании средств федерального бюджета не возникло;
- по подразделу 0112 «Резервные фонды» уточненный план принят в сумме 81,73 тыс. рублей, фактические расходы не производились;
- по подразделу 0114 «Расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений на обеспечение деятельности центрального аппарата» уточненный план принят в                                     сумме 2,42 тыс. рублей; фактические расходы не производились;
- по подразделу 0114 «Выполнение других обязательств государства за счет средств городского бюджета (муниципальные гарантии при выходе на пенсию муниципальных служащих) уточненный план принят в сумме 39,16 тыс. рублей - фактические расходы не производились.
2. По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» уточненный план принят в сумме 10 146,59 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 9 806,20 тыс. рублей или на 96,7 процента. По отношению к 2008 году расходы на выполнение общегосударственных вопросов возросли на 1 217,3 тыс. рублей. Общий процент выполнения расходной части бюджета по разделу 03 за 2009 год снизился в результате того, что:
- расходы за счет средств городского бюджета на подготовку населения и организаций к действиям в чрезвычайной ситуации в мирное и военное время исполнены на 28,0 процентов;
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет средств городского бюджета на функционирование органов в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности исполнены на 51,8 процента.
3. По разделу 04 «Национальная экономика» уточненный план принят в                               сумме 54 370,66 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 18 409,64 тыс. рублей или на 33,9 процента. По отношению к 2008 году расходы на выполнение вопросов в сфере национальной экономики снизились на 8 746,16 тыс. рублей.
За 2009 год расходы на содержание лесного хозяйства исполнены на 100 процентов, на содержание транспорта - на 94,9 процента, на содержание дорожного                                                 хозяйства – на 100 процентов.
Расходы на другие вопросы в области национальной экономики на 2009 год приняты в сумме 43 151,4 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 7 584,45 рублей                                         или 17,6 процента, в том числе:
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации приняты в сумме 26 000,0 тыс. рублей. Фактические расходы не производились, так как межбюджетные трансферты на погашение задолженности за выполнение мероприятий в связи с проведением заседания Государственного Совета Российской Федерации поступили от Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю в конце финансового года по платежному поручению от 10.12.2009 года № 2.
В тоже время бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований (за счет средств городского бюджета), принятые в                                    сумме 2 879,0 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 599,37 тыс. рублей или на 90,3 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на государственную поддержку малого предпринимательства исполнены на 99,8 процента;
- расходы на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства приняты в сумме 6 957,0 тыс. рублей, фактически исполнены в сумме 791,0 тыс. рублей или на 11,4 процента из-за несвоевременного проведения открытого конкурса на право заключения муниципального контракта. Муниципальным заказчиком – Управлением архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска при проведении открытого конкурса                                     от 21.10.2009 № 11 на право заключения муниципального контракта на выполнение работ по разработке генерального плана городского округа города-курорта Кисловодска неоднократно продлевались сроки подачи конкурсных заявок по предписаниям Управления Федеральной Антимонопольной службы, вносились изменения в конкурсную документацию, в том числе и в предмет договора, что является нарушением п. 4.1. ст. 21 Федерального закона                                     от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», и конкурс был отменен;
- расходы за счет средств краевого бюджета, принятые в сумме 2 395,16 тыс. рублей (софинансирование расходов по разработке генерального плана городского округа города-курорта Кисловодска), фактически в 2009 году не производились;
- расходы за счет средств городского бюджета на мероприятия по землеустройству и землепользованию выполнены на 79,8 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на мероприятия в области гражданской промышленности выполнены на 100 процентов.
4. По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» уточненный план принят в сумме 439 085,96 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 429 716,18 тыс. рублей или 97,9 процента. По отношению к 2008 году расходы на жилищно-коммунальное хозяйство снизились на 229 997,12 тыс. рублей.
Расходы на содержание жилищного хозяйства исполнены на 99,5 процента, в том числе:
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации – Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства                                                                                                   100 процентов;
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств городского бюджета                                                                                                              98,1 процента;
- обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств краевого бюджета                                                                                                                100 процентов;
- обеспечение мероприятий по переходу на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в Ставропольском крае за счет средств городского бюджета                                                                                  100 процентов;
- обеспечение мероприятий по переходу на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в Ставропольском крае за счет средств краевого бюджета                                                                                      100 процентов;
- капитальный ремонт государственного жилищного фонда                                           87,4 процента;
- расходы за счет средств местного бюджета на поддержку
жилищного хозяйства                                                                                                           92,0 процента.
В бюджете 2009 года предусматривались расходы за счет дотаций местным бюджетам на обеспечение мероприятий по приобретению, строительству, восстановлению жилья для граждан, пострадавших в результате паводка в июле 2002 года за счет средств федерального бюджета в сумме 1 133,80 тыс. рублей. Фактические расходы не производились, так как сумма выданных пострадавшим лицам сертификатов не позволяла пробрести жилье. Средства дотации в сумме 1 133,80 тыс. рублей возвращены в доход федерального бюджета по заявке от 21.01.2010 № 1.
Расходы на содержание коммунального хозяйства исполнены на 93,6 процента, в том числе:
- сбор и удаление твердых отходов                                                                                    100 процентов;
- расходы за счет средств городского бюджета
на поддержку коммунального хозяйства                                                                           100 процентов;
- закупка автотранспортных средств и коммунальной техники
за счет средств городского бюджета                                                                                   97,9 процента;
- закупка автотранспортных средств и коммунальной техники
за счет средств федерального бюджета                                                                               79,3 процента.
По целевой статье расходов 3400742 «Закупка автотранспортных средств и коммунальной техники за счет средств федерального бюджета» предусматривались расходы в                                   сумме 11 223,33 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 8 903,43 тыс. рублей                             или 79,3 процента. Комитетом имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска и Обществом с ограниченной ответственностью «Стройка» заключен муниципальный контракт на поставку товара для муниципальных нужд города-курорта Кисловодска от 13.11.2009 № 9 на основании протокола № 23 оценки и сопоставления заявок на участие в открытом аукционе № 23 по лоту № 4 от 02.11.2009. Предметом муниципального контракта являлась поставка подметально-уборочной машины ПУМ-69                                          стоимостью 2 080 793,75 тыс. рублей. Срок действия контракта по гарантийным обязательствам и взаиморасчетам между сторонами – до фактического исполнения обязательств. Подметально-уборочная машина ПУМ-69 на шасси ЗИЛ-433362 стоимостью 2 080 793,75 тыс. рублей поставлена только в марте 2010 года по накладной от 15.03.2010 № 1.
Расходы по благоустройству исполнены на 95,9 процента, в том числе:
- резервные фонды органов местного самоуправления                                                     99,4 процента;
- уличное освещение                                                                                                             95,1 процента;
- уличное освещение за счет средств краевого бюджета на выполнение
мероприятий по благоустройству в связи с проведением заседания
Государственного Совета Российской Федерации                                                            80,9 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в
границах городского округа в рамках благоустройства                                                    97,3 процента;
- содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них
в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства
за счет средств краевого бюджета на выполнение мероприятий по благоустройству
в связи с проведением заседания Государственного Совета РФ                                    100 процентов;
- озеленение                                                                                                                          100 процентов;
- озеленение за счет средств краевого бюджета на выполнение
мероприятий по благоустройству в связи с проведением заседания
Государственного Совета Российской Федерации                                                              0,1 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на организацию
и содержание мест захоронения                                                                                         100 процентов;
- расходы за счет средств городского бюджета на прочие
мероприятия по благоустройству                                                                                        97,0 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на прочие
мероприятия по благоустройству городских округов на выполнение
мероприятий по благоустройству в связи с проведением заседания
Государственного Совета Российской Федерации                                                           100 процентов;
- прочие мероприятия по благоустройству городских округов за счет
средств краевого бюджета на выполнение мероприятий по благоустройству
в связи с проведением заседания Городского Совета РФ                                                 61,2 процента.
Общий процент исполнения расходной части бюджета на благоустройство снизился в результате наличия остатков средств краевого бюджета, выделявшихся в связи с проведением заседания Государственного Совета Российской Федерации (целевой характер бюджетных средств).
Расходы на выполнение других вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства исполнены на 97,5 процента, в том числе:
- по уплате налога на имущество организаций и земельного налога
за счет средств городского бюджета                                                                                   87,9 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на обеспечение
деятельности подведомственных учреждений                                                                   98,5 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на развитие
социальной и инженерной инфраструктуры                                                                      90,5 процента;
- развитие социальной и инженерной инфраструктуры
за счет средств краевого бюджета                                                                                      100 процентов;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание
органов местного самоуправления                                                                                      98,4 процента;
- по уплате налога на имущество организаций и земельного
налога за счет средств городского бюджета                                                                       47,8 процента.
В бюджете 2009 года предусматривались расходы за счет средств местного бюджета на развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сумме 70,0 тыс. рублей. Министерством строительства и архитектуры Ставропольского края проводился конкурсный отбор инвестиционных программ (проектов) развития общественной инфраструктуры муниципальных образований, подлежащих долевому финансированию из краевого Фонда софинансирования расходов Ставропольского края в 2009 году. На конкурс представлялся проект «Реконструкция инженерных сетей и благоустройство территории городского парка культуры и отдыха по ул. Озерная и прилегающих улиц в городе-курорте Кисловодске (в т.ч. проектно-изыскательские работы)». В целях софинансирования расходов за счет средств местного бюджета и были предусмотрены расходы на развитие социальной и инженерной инфраструктуры в                                     сумме 70,0 тыс. рублей, которые фактически не использованы.
5. По разделу 07 «Образование» уточненный план принят в сумме 486 099,33 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 474 327,02 тыс. рублей или 97,6 процента. По отношению к 2008 году расходы на образование возросли на 74 358,12 тыс. рублей.
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» уточненный план принят в сумме 93 596,82 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 90 844,60 тыс. рублей или 97,1 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание детских дошкольных учреждений выполнены на 97,7 процента;
- расходы за счет родительской платы детских дошкольных учреждений выполнены                                    на 91,8 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений детских дошкольных учреждений выполнены на 67,3 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности детских дошкольных учреждений выполнены на 89,4 процента (по мере поступления доходов).
По подразделу 0702 «Общее образование» уточненный план принят в                                         сумме 349 493,51 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме                      343162,69 тыс. рублей или 98,2 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет средств городского бюджета на содержание школ-детских садов, начальных школ, неполных средних и средних школ произведены на 97,8 процента от уточненного плана;
- не производились расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности школ-детских садов, начальных школ, неполных средних и средних школ, хотя уточненным планом по данному виду деятельности предусмотрены расходы в сумме 44,0 тыс. рублей;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних выполнены на 95,0 процентов;
- расходы за счет родительской платы школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних выполнены на 92,5 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних выполнены на 80,5 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних выполнены на 95,2 процента (по мере поступления доходов);
- не производились расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет целевых средств и безвозмездных поступлений учреждений по внешкольной работе с детьми, хотя уточненным планом по данному виду деятельности предусмотрены расходы в                                 сумме 50,0 тыс. рублей;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание учреждений по внешкольной работе с детьми исполнены на 97,6 процента;
- расходы за счет родительской платы учреждений по внешкольной работе с детьми выполнены на 97,6 процента;
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений детских домов исполнены                   на 77,8 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений учреждений на содержание специальных (коррекционных) школ исполнены на 95,8 процента (по мере поступления доходов);
- расходы на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство в муниципальных образовательных учреждениях Ставропольского края за счет средств федерального бюджета исполнены на 92,0 процента (целевые средства).
По подразделу 0703 «Начальное профессиональное образование» уточненный план принят в сумме 22 687,25 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                   сумме 21 354,55 тыс. рублей или 94,1 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учебно-методических кабинетов, ЦБ, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов исполнены на 93,3 процента (по мере поступления доходов).
По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» уточненный план принят в сумме 3 388,60 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                      сумме 3 166,79 тыс. рублей или 93,5 процента. Уточненный план не выполнен на 100 процентов ни по одному виду расходов по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей».
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» уточненный план принят в сумме 16 933,15 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 15 798,39 тыс. рублей или 93,3 процента. Процент выполнения расходов снизился в целом по подразделу, так как не исполнены на 100 процентов расходы:
- за счет средств местного бюджета на содержание учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере образования (96,8 процента);
- за счет средств городского бюджета на финансирование учебно-методических                               кабинетов (95,4 процента);
- за счет средств городского бюджета на финансирование централизованной                                 бухгалтерии (97,9 процента);
- на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству в области образования (97,5 процента);
- за счет средств городского бюджета на финансирование групп хозяйственного обслуживания (87,2 процента).
За счет целевых средств и безвозмездных поступлений исполнение расходной части бюджета произведено в пределах фактически поступивших средств, в том числе:
- за счет целевых средств и безвозмездных поступлений учебно-методических кабинетов, ЦБ, групп хозяйственного обслуживания (66,5 процента);
- на развитие социальной и инженерной инфраструктуры за счет средств краевого                            бюджета (50,1 процента).
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» в бюджете 2009 года предусматривались расходы за счет средств местного бюджета на финансирование учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов в сумме 20,00 тыс.рублей, которые фактически не произведены.
6. По разделу 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» уточненный план принят в сумме 33 860,10 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 32 882,68 тыс. рублей или 97,1 процента. По отношению к 2008 году расходы возросли на 7 966,98 тыс. рублей.
По подразделу 0801 «Культура» уточненный план принят в сумме 28 838,40 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 28 075,41 тыс. рублей или 97,4 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет средств городского бюджета на содержание дворцов, домов культуры и других учреждений культуры и средств массовой информации исполнены на 84,3 процента (при составлении расчетов фактической потребности в средствах по уплате налогов не учитывались изменения в законодательной базе);
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание дворцов и домов культуры, других учреждений культуры и средств массовой информации исполнены на 94,0 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание музеев и постоянных выставок исполнены на 95,5 процента;
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности музеев и постоянных выставок исполнены на 90,7 процента (по мере поступления доходов);
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности библиотек исполнены на 85,0 процента (по мере поступления доходов);
- расходы по комплектованию книжных фондов библиотек муниципальных образований за счет средств краевого бюджета исполнены на 88,7 процента (по мере поступления средств краевого бюджета).
По подразделу 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации» уточненный план принят в сумме 5 021,7 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 4 807,27 тыс. рублей или 95,7 процента. Уточненный план не выполнен на 100 процентов ни по одному виду расходов по подразделу 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации».
7. По разделу 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт» уточненный план принят в сумме 232 462,58 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                  сумме 220 809,35 тыс. рублей или 95,0 процентов. По отношению к 2008 году расходы снизились на 40 258,75 тыс. рублей, так как четыре лечебно-профилактических учреждения здравоохранения переданы на краевой бюджет.
По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» уточненный план принят в сумме 145 847,65 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                                сумме 139 153,10 тыс. рублей или 95,4 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей исполнены на 94,9 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание «Центра здоровье» исполнены                  на 75,6 процента;
- расходы за счет средств местного бюджета на содержание родильных домов исполнены                           на 91,2 процента.
За счет целевых средств и безвозмездных поступлений, так же доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности исполнение расходной части бюджета произведено в пределах фактически поступивших средств, в том числе:
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей по целевой статье расходов 4709980 исполнены на 95,7 процента;
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей по целевой статье расходов 4709981 исполнены на 51,0 процент;
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей исполнены на 97,7 процента;
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений родильных домов исполнены на 73,0 процента;
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений (родовые сертификаты) исполнены на 94,2 процента;
- расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности родильных домов исполнены на 90,5 процента.
По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» уточненный план принят в сумме 33 067,18 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 29 182,01 тыс. рублей или 88,3 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров исполнены на 85,2 процента;
- расходы за счет средств городского бюджета на содержание фельдшерско-акушерских пунктов исполнены на 86,7 процента.
За счет целевых средств и безвозмездных поступлений, так же доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности исполнение расходной части бюджета произведено в пределах фактически поступивших средств, в том числе:
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений поликлиник, амбулаторий, диагностических центров исполнены на 80,8 процента;
- расходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности поликлиник, амбулаторий, диагностических центров исполнены на 90,1 процента;
- расходы на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи за счет средств федерального бюджета исполнены на 41,8 процента.
По подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» уточненный план принят в сумме 49 830,20 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 48 804,14 тыс. рублей или 97,9 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- расходы по уплате налога на имущество организаций и земельного налога за счет средств городского бюджета на содержание станции скорой и неотложной помощи исполнен                        на 82,3 процента (при составлении расчетов фактической потребности в средствах по уплате налогов не учитывались изменения в законодательной базе);
- расходы за счет целевых средств и безвозмездных поступлений станций скорой и неотложной помощи исполнены на 73,5 процента;
- расходы по денежным выплатам медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи за счет средств федерального бюджета исполнены на 90,0 процентов.
По подразделу 0908 «Физическая культура и спорт» уточненный план принят в сумме 1 581,61 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 1 572,78 тыс. рублей  или 99,4 процента.
По подразделу 0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» уточненный план принят в сумме 2 135,94 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 2 097,32 тыс. рублей или 98,2 процента. Уточненный план не выполнен на 100 процентов ни по одному виду расходов по подразделу 0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта».
8. По разделу 10 «Социальная политика» уточненный план принят в                                          сумме 211 588,52 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                                 сумме 165 357,77 тыс. рублей или 78,2 процента. По отношению к 2008 году расходы возросли на 146 353,47 тыс. рублей.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» уточненный план принят в сумме 196 982,03 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в                                                 сумме 152 697,85 тыс. рублей или 77,5 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- оказание других видов социальной помощи за счет средств городского бюджета исполнено на 55,0 процента;
- выплаты социального пособия на погребение и возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению за счет средств городского бюджета исполнены на 69,0 процентов.
Не оказывались другие виды социальной помощи на обеспечение мероприятий по приобретению, строительству, восстановлению жилья для граждан, пострадавших в результате паводка в июле 2002 года за счет средств федерального бюджета, предусмотренные в бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год в сумме 17 000,00 тыс. рублей. Средства федерального бюджета в сумме 17 000,00 тыс. рублей возвращены в доход федерального бюджета по заявке от 22.01.2010 № 2.
За счет целевых средств и безвозмездных поступлений исполнение расходной части бюджета произведено в пределах фактически поступивших средств, в том числе:
- расходы на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» за счет средств федерального бюджета исполнены на 82,2 процента;
- расходы на реализацию ведомственной целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей в СК на 2006-2008 г., входящей в состав федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы» исполнены на 86,2 процента;
- целевая программа муниципального образования «Обеспечение жильем молодых семей в СК на 2006-2008 г., входящей в состав федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы» исполнены на 84,3 процента.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» уточненный план принят в сумме 14 606,49 тыс. рублей, фактическое исполнение произведено в сумме 12 659,92 тыс. рублей или 86,7 процента. Процент выполнения расходов снизился в результате того, что:
- не производились выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет средств краевого бюджета (остатки 2007 года, в том числе за счет средств федерального бюджета, не контролируемых органами федерального казначейства) в сумме 0,42 тыс. рублей;
- выплата компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет средств краевого бюджета, предназначенная для оплаты услуг банка, исполнена на 91,0 процента;
- выплата компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет средств федерального бюджета, исполнена на 63,0 процента;
- расходы на оплату труда приемного родителя за счет средств федерального бюджета исполнены на 57,8 процента.
Источники финансирования дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год
 
Согласно приложению № 8 к решению Думы города-курорта Кисловодска   от 24.12.2008 № 141-38 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год» программа муниципальных заимствований утверждена в форме привлечения кредита от кредитных организаций в сумме 47 827,93 тыс. рублей, равной дефициту бюджета городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 25.02.2009 № 23-39 «О распределении остатков бюджетных средств на 01.01.2009» кредит кредитных организаций, запланированный для покрытия дефицита бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в  сумме 47 827,93 тыс. рублей, погашен за счет свободных остатков бюджетных средств на начало года.
В течение 2009 года по решению Думы города-курорта Кисловодска   от 28.01.2009 № 10-39 увеличены источники финансирования дефицита бюджета на 2009 год путем получения бюджетного кредита из бюджета Ставропольского края на  сумму 33 949,0 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 04.12.2009 № 191-39 плановые назначения по бюджетному кредиту уменьшены на 11,80 тыс. рублей и составили 33 937,20 тыс. рублей.
Сумма полученного бюджетного кредита по распоряжению Президента Российской Федерации от 16.07.2008 № 420-рп направлена на оплату работ в рамках мероприятий по подготовке проведения заседания Государственного Совета Российской Федерации.
За 2009 год бюджетный кредит погашен на сумму 15 047,42 тыс. рублей. С Министерством финансов Ставропольского края 25.12.2009 заключено Соглашение о реструктуризации оставшейся задолженности в сумме 18 889,78 тыс. рублей путем рассрочки ее уплаты на срок до 25.12.2012 года в равных долях.
Предоставление муниципальных гарантий из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2009 году
 
Пунктом 1.10.2 решения Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2008 № 141-38 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год» установлены муниципальные гарантии на 2009 год в сумме 0,00 тыс. рублей.
Во исполнение п. 1.10.2. решения Думы города-курорта Кисловодска  от 24.12.2008 № 141-38 из бюджета городского округа города-курорта Кисловодска в 2009 году муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
 
Порядок расходования средств резервного фонда утвержден постановлением Главы города-курорта Кисловодска от 04.10.2006 № 476 «Об утверждении Положения о резервном фонде Главы города-курорта Кисловодска».
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2008 № 141-38 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год» резервный фонд администрации утвержден в сумме 3000,0 тыс. рублей, что не превысило предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Распоряжением Главы города-курорта Кисловодска от 05.06.2009 № 221-р из резервного фонда Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации                                                        г. Кисловодска выделялись средства в сумме 474,5 тыс. рублей на проведение мероприятий по профилактике и борьбе с крымской геморрагической лихорадкой в городе-курорте Кисловодске.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 21.10.2009 № 159-39 «О внесении изменений в бюджет городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год» резервный фонд уменьшен на 2 443,8 тыс. рублей и увеличена расходная часть бюджета по подразделу 0701 «Дошкольное образование» на 2 443,8 тыс. рублей, в том числе:
- 943,8 тыс. рублей – расходы на ремонтно-строительные работы здания, благоустройство территории и оснащение бытовым инвентарем МДОУ детского сада комбинированного вида № 1 «Солнышко»;
- 1 500,0 тыс. рублей – расходы на ремонт кровли МДОУ детского сада общеобразовательного вида с приоритетным осуществлением интеллектуального направления развития воспитанников № 23.
Остаток неиспользованных лимитов резервного фонда по состоянию на 01.01.2010 составил 81,7 тыс. рублей.
Муниципальный долг
 
Финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска представлена выписка из муниципальной долговой книги городского округа города-курорта Кисловодска. Предельный объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2010 – 48 408,85 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2010 остаток долга составляет 19 292,7 тыс. рублей, в том числе:
  • по налоговым кредитам - ОАО «Нарзан» в сумме 326,3 тыс. рублей. Дата возникновения     долга – 02.04.1996, срок погашения долга – 15.12.2011;
  • по централизованным кредитам в сумме 76,6 тыс. рублей, в том числе:
- ФХ «Валентина» в сумме 47,7 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения долга – 01.12.2010;
- ФХ «Азарян» в сумме 22,8 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения – 01.12.2010;
- ФХ «Россия» в сумме 4,0 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения долга – 01.12.2010;
- ФХ «Дубинин» в сумме 2,1 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 04.08.1995, срок погашения – 01.12.2010.
  • по бюджетным кредитам – Министерство финансов Ставропольского края в сумме 18 889,8 тыс. рублей. Дата возникновения долга – 29.04.2009; срок погашения долга – 25.12.2012.
Внешняя проверка отчетов об исполнении бюджета
В соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации Счетной палатой проведена внешняя проверка бюджетной отчетности главных распорядителей средств городского бюджета за 2009 год.
Бюджетная отчетность представлена администраторами бюджетных средств в объемах, соответствующих требованиям приказа Минфина РФ от 09.11.2009 № 115н «О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2008 г.        № 128н». Сроки предоставления бюджетной отчетности администраторами бюджетных средств соблюдались.
При проверке расчетной дисциплины установлено:
  1. В ходе исполнения бюджета 2009 года дебиторская задолженность сложилась в сумме 12 341,6 тыс. рублей. По отношению к 2008 году дебиторская задолженность снизилась                 на 1 876,4 тыс. рублей. Просроченной дебиторской задолженности не установлено.
  2. За 2009 год образована кредиторская задолженность в сумме 15 688,4 тыс. рублей, в том числе просроченная кредиторская задолженность в сумме 1 334,0 тыс. рублей. По отношению к 2008 году кредиторская задолженность возросла на 7 169,6 тыс. рублей, в том числе увеличилась просроченная кредиторская задолженность на 71,9 тыс. рублей. Одной из причин увеличения кредиторской задолженности является то, что администраторами бюджетных средств в течение 2009 года допущено образование кредиторской задолженности сверх доведенных до них лимитов бюджетных обязательств на общую сумму 3 490,7 тыс. рублей (без учета кредиторской задолженности по оплате труда и уплате всех видов налогов), в том числе:
Администрация города-курорта Кисловодска                                                   110,2 тыс. рублей
Комитет имущественных отношений
администрации города-курорта Кисловодска                                                       4,9 тыс. рублей
 
Комитет по культуре
администрации города-курорта Кисловодска                                                     13,9 тыс. рублей
 
Муниципальное учреждение здравоохранения
«Кисловодская центральная городская больница»                                        2 929,1 тыс. рублей
 
Муниципальное учреждение «Управление образования
администрации города-курорта Кисловодска»                                                 432,6 тыс. рублей
Заключение
 
Представленный отчет по исполнению бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации. В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска согласно проекту решения Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета городского округа города-курорта Кисловодска за 2009 год» не установлено фактов несоответствия между данными об исполнении бюджета и принятым решением о бюджете на 2009 год.
Предложения
  1. В целях увеличения доходной части бюджета городского округа города-курорта Кисловодска администраторам доходов бюджета усилить контроль в части полноты и своевременности поступления в бюджет городского округа города-курорта Кисловодска платежей в виде доходов от государственных пошлин, штрафов и других видов неналоговых доходов.При исполнении бюджетных расходов главным распорядителем бюджетных средств не допускать образования кредиторской задолженности сверх доведенных до получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.Главным распорядителем бюджетных средств усилить контроль за фактическим исполнением плановых расходов бюджетных средств в целях уменьшения остатков неиспользованных целевых средств на лицевых счетах бюджетополучателей.