Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 13.05.2019 № 530 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года».

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

Общая характеристика бюджета города-курорта Кисловодска на 2019 год

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» утверждался бюджет города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, а также принимались основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2019 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 998 968,79 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 998 968,79 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 0,00 тыс. рублей
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2019 год утвержден в сумме 1 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
90 процентов прибыли муниципальных унитарных предприятий города-курорта Кисловодска, оставшейся после уплаты ими налогов и сборов и иных обязательных платежей, подлежат отчислению в городской бюджет после сдачи предприятиями налоговой декларации по налогу на прибыль.
Средства от оказания платных услуг, полученных муниципальными казенными учреждениями в 2019 году, подлежат зачислению в доход городского бюджета.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» определялись приоритетные расходы городского бюджета:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда;
- социальное обеспечение населения;
- оплата коммунальных услуг и услуг связи;
- приобретение продуктов питания и услуг по организации питания для муниципальных учреждений в сфере образования;
- обслуживание и погашение муниципального долга города-курорта Кисловодска;
- субсидии муниципальным бюджетным и муниципальным автономным учреждениям города-курорта Кисловодска на выполнение муниципального задания;
- уплата налогов и сборов.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска в 2019 году устанавливался в сумме 155 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2020 года по долговым обязательствам устанавливался в сумме 155 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2019 год устанавливался в сумме 15 105,08 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.
Предоставление муниципальных гарантий из средств городского бюджета в 2019 году решением Думы города-курорта Кисловодска не предусматривалось.
Органы местного самоуправления города-курорта Кисловодска не вправе принимать в 2019 году решения по увеличению численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных казенных учреждений.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года вносились изменения и дополнения:
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.01.2019 № 01-519 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 27.02.2019 № 09-519 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».
В результате внесенных изменений сложились основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2019 год:
- общий объем доходов городского бюджета 3 097 454,59 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 3 259 705,35 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 162 250,76 тыс. рублей
Источники финансирования дефицита бюджета увеличились на 157 250,76 тыс. рублей.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска на 2019 год установлен в сумме 240 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2020 года по долговым обязательствам установлен в сумме 175 000,00 тыс. рублей.

Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2019 года

При уточненных плановых показателях на 2019 год в сумме 3 097 454,59 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 квартал 2019 года поступило 401 857,39 тыс. рублей. Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 квартал 2019 года составило 12,97 процентов.
По отношению к 1 кварталу 2018 года увеличилось поступление доходов на 7 520,58 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета за 1 квартал 2019 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 6,83 процентов (при уточненных плановых показателях на 2019 год в сумме 2 066 599,83 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 квартал 2019 года поступило 141 181,34 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены в целом на 19,95 процентов (при уточненных плановых показателях на 2019 год в сумме 609 373,68 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 квартал 2019 года поступило 121 597,45 тыс. рублей).
По видам налоговых доходов исполнение за 1 квартал 2019 года составило:

- налог на доходы физических лиц 21,48 процентов

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 27,00 процентов

- налоги на совокупный доход 20,36 процентов

- налоги на имущество 17,22 процентов

- государственная пошлина 23,86 процентов

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 19 583,89 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2019 год в сумме 1 457 226,15 тыс. рублей. Неналоговые доходы за 1 квартал 2019 года исполнены на 1,34 процента, в том числе:

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 22,54 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 115,19 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 3,03 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 0,03 процента

- административные платежи и сборы 26,56 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 33,33 процента

- прочие неналоговые доходы 55,35 процента

Безвозмездные поступления за 1 квартал 2019 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 260 676,05 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2019 год в сумме 1 030 854,76 тыс. рублей и исполнены на 25,29 процентов.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 267 640,15 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2019 год в сумме 1 185 911,80 тыс. рублей (22,57 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам бюджетной системы РФ 25,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 24,29 процентов
- иные межбюджетные трансферты 0,64 процентов
В 1 квартале 2019 года в доход городского бюджета поступило прочих безвозмездных поступлений в сумме 372,55 тыс. рублей.
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 7 336,65 тыс. рублей (в уточненных плановых назначениях возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, планировался в сумме 155 429,59 тыс. рублей).
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется за 1 квартал следующими показателями:
- налоговые доходы – 121 597,45 тыс. рублей или 30,26 процентов от общей суммы поступивших доходов;
- неналоговые доходы – 19 583,89 тыс. рублей или 4,87 процента от суммы поступивших доходов;
- безвозмездные поступления – 260 676,05 тыс. рублей или 64,87 процента от общей суммы поступивших доходов.
Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2019 года

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2019 года произведена в сумме 432 018,85 тыс. рублей при уточненных плановых показателях на 2019 год в сумме 3 489 816,60 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета за 1 квартал 2019 года исполнена на 12,38 процентов.

Структура произведенных в 1 квартале 2019 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 9,31 процентов

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,18 процентов

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,94 процентов

- раздел 04 «Национальная экономика» 0,22 процентов

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 6,44 процентов

- раздел 07 «Образование» 39,22 процентов

- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,81 процентов

- раздел 10 «Социальная политика» 39,45 процентов

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,37 процентов

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,13 процентов

- раздел 13 « Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,93 процентов

В 1 квартале 2019 года расходы бюджета города-курорта Кисловодска сохраняли социальную направленность.

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2019 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 1 квартала 2019 года		% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2019
		Уточненный план на 2019 год	Фактическое исполнение за 1 квартал 2019 года
1	2	3	4	5
Дума города-курорта Кисловодска	600	8 910,64	1 964,85	22,05
Администрация города-курорта Кисловодска	601	113 636,53	25 765,99	22,67
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	85 687,44	2 196,91	2,56
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	12 428,58	2 493,96	20,07
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	43 365,32	7 835,81	18,07
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	865 606,20	159 867,36	18,47
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	133 443,93	24 265,54	18,18
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	559 270,70	150 352,76	26,88
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска	639	42 580,61	4 145,22	9,73
Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска	640	6 600,00	1 238,31	18,76
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска	641	1 584 313,73	46 692,70	2,95
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	27 321,17	4 062,89	14,87
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	3 460,00	606,70	17,53
Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	3 191,75	529,85	16,60
Всего:		3 489 816,60	432 018,85	12,38

Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2019 году

Пунктом 29 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено.
Во исполнение п.29 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2019 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.12.2018 № 121-518 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2019 год утвержден в сумме 1 000,00 тыс. рублей. Показатель не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
В течение 1 квартала 2019 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись.
По распоряжению администрации города-курорта Кисловодска от 10.01.2019 № 2-р выделены денежные средства на выплату финансовой и единовременной материальной помощи пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации на территории города-курорта Кисловодска 27.07.2018 в сумме 210,00 тыс. рублей.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2019 составляет 790,00 тыс. рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

По состоянию на 01.01.2019 муниципальный долг города-курорта Кисловодска составлял 170 000,00 тыс. рублей (кредиты из кредитных организаций).
По состоянию на 01.04.2019 состояние муниципального долга города-курорта Кисловодска не изменилось (170 000,00 тыс. рублей - кредиты из кредитных организаций).