Согласно Положению о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденному решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года.
Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.05.2017 № 400 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года».
Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.
Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2017 года
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, утвержденный решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», содержит основные характеристики на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года 3 раза вносились изменения и дополнения решениями Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края.
Исполнение доходной части бюджета
Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 квартал 2017 года составило 178,94 процента (при уточненных плановых показателях 177 853,77 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 318 251,30 тыс. рублей).
Налоговые доходы исполнены на 87,89 процентов (план – 97 331,48 тыс. рублей, фактическое поступление – 85 542,07тыс. рублей), в том числе:
- налог на доходы физических лиц 87,59 процента
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 110,48 процента
- налоги на совокупный доход 83,99 процента
- налоги на имущество 88,44 процента
- государственная пошлина 84,64 процента
За 1 квартал 2016 года налоговые доходы были исполнены на 86,31 процента (план – 110 698,95 тыс. рублей, фактическое поступление – 95 541,97 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2017 года налоговых доходов поступило на 9 999,90 тыс. рублей меньше по отношению к поступлениям 1 квартала 2016 года.
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 37 952,41 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 36 520,51 тыс. рублей или 103,92 процента, в том числе неналоговые доходы исполнены:
- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 101,14 процента
- платежи при пользовании природными ресурсами 172,61 процента
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 174,57 процента
- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 116,02 процента
- административные платежи и сборы 99,40 процента
- штрафы, санкции, возмещение ущерба 121,00 процента
- прочие неналоговые доходы 134,03 процента
За 1 квартал 2016 года неналоговые доходы были исполнены на 109,37 процентов (план – 22 198,5 тыс. рублей, фактическое поступление – 24 279,10 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2017 года неналоговых доходов поступило на 13 673,31 тыс. рублей больше по отношению к поступлениям 1 квартала 2016 года.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2017 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 194 756,82 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 44 001,78 тыс. рублей и исполнены на 442,61 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 248 811,56 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 248 748,23 тыс. рублей (100,03 процента), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- иные межбюджетные трансферты 114,68 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 54 054,74 тыс. рублей (в уточненных плановых назначениях возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, планировался в сумме 204 746,45 тыс. рублей).
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 85 542,07 тыс. рублей или 26,88 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 24,74 процента от общей суммы поступивших доходов);
- неналоговые доходы – 37 952,41 тыс. рублей или 11,93 процента от суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 6,29 процентов от суммы поступивших доходов);
- безвозмездные поступления – 194 756,82 тыс. рублей или 61,19 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 68,97 процентов от общей суммы поступивших доходов).
Исполнение расходной части бюджета
Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года составила 407 605,01 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 481 111,50 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 84,72 процента.
Структура произведенных в 1 квартале 2017 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,53 процента
- раздел 02 «Национальная оборона» 0,12 процента
- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,97 процента
- раздел 04 «Национальная экономика» 6,82 процента
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 10,56 процента
- раздел 07 «Образование» 32,00 процента
- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,07 процента
- раздел 10 «Социальная политика» 39,18 процента
- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,23 процента
- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,10 процента
- раздел 13 « Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,42 процента
Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование |
ГРБС |
Бюджет 1 квартала 2017 года |
% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2017 года |
% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2016 года |
|
Уточненный план |
Фактическое исполнение |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дума города-курорта Кисловодска |
600 |
1 930,25 |
1 675,03 |
86,78 |
99,82 |
Администрация города-курорта Кисловодска |
601 |
22 959,67 |
20 426,85 |
88,97 |
94,25 |
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска |
602 |
3 184,23 |
2 898,88 |
91,04 |
17,87 |
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска |
603 |
8 106,52 |
6 666,31 |
82,23 |
93,70 |
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска |
604 |
5 518,18 |
5 009,22 |
90,78 |
81,08 |
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска |
606 |
157 057,90 |
123 936,26 |
78,91 |
95,64 |
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска |
607 |
18 481,67 |
18 401,57 |
99,57 |
100,00 |
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска |
609 |
153 853,06 |
153 578,55 |
99,82 |
100,00 |
Управление по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска |
633 |
697,00 |
444,39 |
63,76 |
- |
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска |
639 |
3 100,82 |
2 975,56 |
95,96 |
91,85 |
Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска |
640 |
1 343,38 |
1 250,73 |
93,10 |
93,38 |
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска |
641 |
99 073,99 |
65 144,51 |
65,75 |
53,63 |
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска |
642 |
4 408,96 |
3 999,63 |
90,72 |
88,22 |
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска |
643 |
751,93 |
658,68 |
87,60 |
92,24 |
Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска |
644 |
643,94 |
538,84 |
83,68 |
100,00 |
Всего: |
|
481 111,50 |
407 605,01 |
84,72 |
86,58 |
В 1 квартале 2017 года не в полном объеме исполнены плановые назначения отдельными главными распорядителями бюджетных средств.
Из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года финансировалось 9 муниципальных программ, что соответствует распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска.
Предоставление муниципальных гарантий
из бюджета города-курорта Кисловодска в 2017 году
Пунктом 28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предоставление муниципальных гарантий на 2017 год не предусмотрено.
Во исполнение п.28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2017 год утвержден в сумме 1 000,00 тыс. рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
В течение 1 квартала 2017 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись, использование средств не производилось.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2017 составляет 1 000,00 рублей, что соответствует отчетным данным.
Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга
Решением Думы города-курорта Кисловодска 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрены основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 25.01.2017 № 01-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» дефицит городского бюджета на 2017 год установлен в сумме 1 630,60 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются за счет привлечения кредита кредитной организации в сумме 10 000,00 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.02.2017 № 15-517 дефицит городского бюджета, установленный на 2017 год в сумме 1 630,60 тыс. рублей, заменен суммой 236 276,01 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета увеличены на 30 000,00 тыс. рублей за счет привлечения кредита из кредитной организации.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 в сумме 70 000,00 тыс. рублей, по решению Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.02.2017 № 15-517 заменен суммой 100 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2018 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 60 077,00 тыс. рублей, заменен суммой 90 077,00 тыс. рублей.
Внесены изменения в приложение № 14 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов».
Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.