Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

Согласно Положению о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденному решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года.

Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.05.2017 № 400 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года».

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2017 года

Бюджет города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, утвержденный решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», содержит основные характеристики на 2017 год:

- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей

В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года 3 раза вносились изменения и дополнения решениями Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края.

Исполнение доходной части бюджета

Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 квартал 2017 года составило 178,94 процента (при уточненных плановых показателях 177 853,77 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 318 251,30 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены на 87,89 процентов (план – 97 331,48 тыс. рублей, фактическое поступление – 85 542,07тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц 87,59 процента

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 110,48 процента

- налоги на совокупный доход 83,99 процента

- налоги на имущество 88,44 процента

- государственная пошлина 84,64 процента
За 1 квартал 2016 года налоговые доходы были исполнены на 86,31 процента (план – 110 698,95 тыс. рублей, фактическое поступление – 95 541,97 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2017 года налоговых доходов поступило на 9 999,90 тыс. рублей меньше по отношению к поступлениям 1 квартала 2016 года.

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 37 952,41 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 36 520,51 тыс. рублей или 103,92 процента, в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 101,14 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 172,61 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 174,57 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 116,02 процента

- административные платежи и сборы 99,40 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 121,00 процента

- прочие неналоговые доходы 134,03 процента
За 1 квартал 2016 года неналоговые доходы были исполнены на 109,37 процентов (план – 22 198,5 тыс. рублей, фактическое поступление – 24 279,10 тыс. рублей). В доход городского бюджета в 1 квартале 2017 года неналоговых доходов поступило на 13 673,31 тыс. рублей больше по отношению к поступлениям 1 квартала 2016 года.

Безвозмездные поступления за 1 квартал 2017 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 194 756,82 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 44 001,78 тыс. рублей и исполнены на 442,61 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 248 811,56 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 248 748,23 тыс. рублей (100,03 процента), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- иные межбюджетные трансферты 114,68 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 54 054,74 тыс. рублей (в уточненных плановых назначениях возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, планировался в сумме 204 746,45 тыс. рублей).

Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 85 542,07 тыс. рублей или 26,88 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 24,74 процента от общей суммы поступивших доходов);
- неналоговые доходы – 37 952,41 тыс. рублей или 11,93 процента от суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 6,29 процентов от суммы поступивших доходов);
- безвозмездные поступления – 194 756,82 тыс. рублей или 61,19 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 квартале 2016 года – 68,97 процентов от общей суммы поступивших доходов).

Исполнение расходной части бюджета

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года составила 407 605,01 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 481 111,50 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 84,72 процента.

Структура произведенных в 1 квартале 2017 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,53 процента

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,12 процента

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,97 процента

- раздел 04 «Национальная экономика» 6,82 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 10,56 процента

- раздел 07 «Образование» 32,00 процента

- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,07 процента

- раздел 10 «Социальная политика» 39,18 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,23 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,10 процента

- раздел 13 « Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,42 процента

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)

Наименование

ГРБС

Бюджет 1 квартала 2017 года

% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2017 года

% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2016 года

Уточненный план

Фактическое исполнение

1

2

3

4

5

6

Дума города-курорта Кисловодска

600

1 930,25

1 675,03

86,78

99,82

Администрация города-курорта Кисловодска

601

22 959,67

20 426,85

88,97

94,25

Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска

602

3 184,23

2 898,88

91,04

17,87

Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска

603

8 106,52

6 666,31

82,23

93,70

Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска

604

5 518,18

5 009,22

90,78

81,08

Управление образования администрации города-курорта Кисловодска

606

157 057,90

123 936,26

78,91

95,64

Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска

607

18 481,67

18 401,57

99,57

100,00

Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска

609

153 853,06

153 578,55

99,82

100,00

Управление по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска

633

697,00

444,39

63,76

-

Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска

639

3 100,82

2 975,56

95,96

91,85

Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска

640

1 343,38

1 250,73

93,10

93,38

Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска

641

99 073,99

65 144,51

65,75

53,63

Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска

642

4 408,96

3 999,63

90,72

88,22

Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска

643

751,93

658,68

87,60

92,24

Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска

644

643,94

538,84

83,68

100,00

Всего:

 

481 111,50

407 605,01

84,72

86,58

В 1 квартале 2017 года не в полном объеме исполнены плановые назначения отдельными главными распорядителями бюджетных средств.
Из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года финансировалось 9 муниципальных программ, что соответствует распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска.
Предоставление муниципальных гарантий
из бюджета города-курорта Кисловодска в 2017 году

Пунктом 28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предоставление муниципальных гарантий на 2017 год не предусмотрено.
Во исполнение п.28 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2017 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2017 год утвержден в сумме 1 000,00 тыс. рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
В течение 1 квартала 2017 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись, использование средств не производилось.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2017 составляет 1 000,00 рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Решением Думы города-курорта Кисловодска 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрены основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2017 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 617 417,52 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 607 494,52 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 9 923,00 тыс. рублей

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 25.01.2017 № 01-517 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 21.12.2016 № 30-516 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» дефицит городского бюджета на 2017 год установлен в сумме 1 630,60 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета увеличиваются за счет привлечения кредита кредитной организации в сумме 10 000,00 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.02.2017 № 15-517 дефицит городского бюджета, установленный на 2017 год в сумме 1 630,60 тыс. рублей, заменен суммой 236 276,01 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета увеличены на 30 000,00 тыс. рублей за счет привлечения кредита из кредитной организации.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 21.12.2016 № 30-516 в сумме 70 000,00 тыс. рублей, по решению Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.02.2017 № 15-517 заменен суммой 100 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2018 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 60 077,00 тыс. рублей, заменен суммой 90 077,00 тыс. рублей.
Внесены изменения в приложение № 14 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов».
Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2017 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.