Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

Согласно ст. 41 Положения о бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.09.2020 № 77-520, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 2021 год. Отчет представлен в форме проекта решения Думы города-курорта Кисловодска «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 2021 год», сроки предоставления отчетности не нарушены.

При подготовке Заключения использованы результаты осуществленных КСП города Кисловодска экспертно-аналитических и контрольных мероприятий по исполнению городского бюджета за 2021 год, дополнительно запрошенная информация.

Общая характеристика исполнения бюджета за 2021 год

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» утвержден бюджет города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Решением о бюджете устанавливались основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:
- общий объем доходов городского бюджета 4 948 728,99 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 5 013 728,99 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 65 000,00 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учитывался в доходах городского бюджета на 2021 год в сумме 4 144 017,33 тыс. рублей.
Объем доходов городского бюджета (налоговые и неналоговые доходы без учета безвозмездных поступлений) утверждался на 2021 год в сумме 804 711,66 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2021 год устанавливался в сумме 751 182,18 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2021 год утверждался в сумме 76 840,26 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год утверждался в сумме 10 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
90 процентов прибыли муниципальных унитарных предприятий города-курорта Кисловодска, оставшейся после уплаты ими налогов и сборов и иных обязательных платежей, подлежали отчислению в городской бюджет после сдачи предприятиями налоговой декларации по налогу на прибыль.
Средства от оказания платных услуг, полученных муниципальными казенными учреждениями в 2021 году, подлежали зачислению в доход городского бюджета.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» определены приоритетные расходы городского бюджета:

- финансовое обеспечение мероприятий, связанных с профилактикой и устранением последствий распространения коронавирусной инфекции, с предотвращением влияния ухудшения экономической ситуации на развитие отраслей экономики на территории города-курорта Кисловодска;

- выплата персоналу в целях обеспечения выполнения функций органами местного самоуправления, казенными учреждениями города-курорта Кисловодска;

- уплата налогов, сборов и иных платежей;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению, а также оплату услуг по перечислению, почтовому переводу (доставке, вручению) социальных выплат населению;

- оплата коммунальных услуг и услуг связи;

- приобретение (изготовление) продуктов питания и оплату услуг по организации питания для муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска в сфере образования;

- оплата договоров гражданско-правового характера, заключенных с физическими лицами;

- обслуживание и погашение муниципального долга города-курорта Кисловодска;

- предоставление субсидий муниципальным бюджетным учреждениям города-курорта Кисловодска и муниципальным автономным учреждениям города-курорта Кисловодска на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- финансовое обеспечение мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска;

- реализация мероприятий муниципальных программ, направленных на достижение целей, показателей и результатов соответствующих региональных и федеральных проектов (программ) в рамках реализации национальных проектов;

- исполнение иных расходных обязательств города-курорта Кисловодска, софинансирование которых осуществляется из бюджета Ставропольского края.

При формировании расходов по главным распорядителям бюджетных средств учитывались отраслевые особенности для определения минимально-необходимых расходов.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 462 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2021 год установлен в сумме 37 650,00 тыс. рублей.
Утверждалась Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Предоставление муниципальных гарантий из средств городского бюджета в 2021 году решением Думы города-курорта Кисловодска не предусматривалось.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 2021 года 11 раз вносились изменения и дополнения на основании решений Думы города-курорта Кисловодска (от 20.01.2021 № 01-521; от 24.02.2021 № 10-521; от 19.03.2021 № 22-521, от 31.03.2021 № 24-521; от 28.04.2021 № 37-521; от 28.06.2021 № 53-521; от 28.07.2021 № 66-521; от 27.10.2021 № 14-621; от 24.11.2021 № 27-621; от 14.12.2021 № 41-621; от 24.12.2021 № 42-621).
В результате внесенных изменений плановые показатели по доходам городского бюджета на 2021 год утверждены в сумме 6 640 370,58 тыс. рублей.
По отношению к первоначальным плановым показателям уточненный план скорректирован в сторону увеличения на 1 691 641,59 тыс. рублей.
Расходы городского бюджета на 2021 год утверждены в сумме 6 949 513,17 тыс. рублей. По отношению к первоначальным показателям расходная часть бюджета увеличилась на 1 935 784,18 тыс. рублей.
Превышение расходов над доходами (дефицит бюджета) составило 309 142,59 тыс. рублей.
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального и краевого бюджетов, по отношению к первоначальным показателям увеличился на 1 635 069,32 тыс. рублей и составил за 2021 год 5 779 086,65 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2021 год составил 809 621,94 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города-курорта Кисловодска на 2021 год составил 283 878,21 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 432 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2021 год установлен в сумме 27 638,80 тыс. рублей.
Внесены изменения в Программу муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

Исполнение доходной части бюджета

Выполнение в целом доходной части бюджета за 2021 год составило 85,24 процента. При уточненных плановых показателях 6 640 370,58 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 5 660 019,79 тыс. рублей. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 102,35 процентов к уточненному плану, безвозмездные поступления – на 82,66 процентов к уточненному плану.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 2021 года 11 раз вносились изменения и дополнения решениями Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края.
В ходе исполнения городского бюджета уточненный план по доходам по отношению к первоначально утвержденным показателям (4 948 728,99 тыс. рублей) увеличился на 1 691 641,59 тыс. рублей.
В результате внесенных изменений плановые показатели по доходам городского бюджета на 2021 год утверждены в сумме 6 640 370,58 тыс. рублей.
Общий объем доходов городского бюджета в 2021 году по отношению к уровню поступления доходов 2020 года увеличился на 1 805 800,80 тыс. рублей (в 2020 году в доход городского бюджета поступило 3 854 218,99 тыс. рублей), из них объем налоговых и неналоговых доходов возрос на 124 416,14 тыс. рублей.
В 2021 году увеличилось поступление:
- налога на доходы физических лиц на 37 890,49 тыс. рублей;
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на 1 931,75 тыс. рублей;
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 60 470,63 тыс. рублей;
- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 13 795,57 тыс. рублей;
- налогов на имущество физических лиц на 21 758,09 тыс. рублей;
- земельного налога на 18 383,25 тыс. рублей;
- государственной пошлины на 973,29 тыс. рублей;
- доходы от дивидендов по акциям на 930,97 тыс. рублей
- доходов, получаемых в виде арендной платы за пользование земельными участками на 34 014,12 тыс. рублей;
- прочих доходов от использования муниципального имущества на 1 165,56 тыс. рублей;
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 26 292,99 тыс. рублей;
- административные платежи (плата за нестационарную торговлю) на 2 936,35 тыс. рублей;
- прочие неналоговые поступления на 887,46 тыс. рублей;
- безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 1 681 384,66 тыс. рублей.

Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:

- налоговые доходы – 785 251,42 тыс. рублей или 13,87 процентов от общей суммы поступивших доходов (в 2020 году – 647 575,47 тыс. рублей или 16,80 процентов);

- неналоговые доходы – 163 460,63 тыс. рублей или 2,89 процентов от суммы поступивших доходов (в 2020 году – 176 720,44 тыс. рублей или 4,59 процентов);

- безвозмездные поступления – 4 711 307,74 тыс. рублей или 83,24 процентов от общей суммы поступивших доходов (в 2020 году - 3 029 923,08 тыс. рублей или 78,61 процентов).

Данные об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 2021 год приведены в таблице:

(тыс. руб.)

Показатели

Бюджет 2021 года

% фактического исполнения к уточненному плану

Фактическое исполнение за 2020 год

Принято первоначально

на

2021 год

Уточнено

в ходе исполнения

Фактическое исполнение

за 2021 год

1

2

3

4

5

6

Всего доходов, в том числе:

4 948 728,99

6 640 370,58

5 660 019,79

85,24

3 854 218,99

Собственные доходы, из них:

804 711,66

926 965,81

948 712,05

102,35

824 295,91

Налоговые доходы

666 633,54

765 720,67

785 251,42

102,55

647 575,47

Неналоговые доходы

138 078,12

161 245,14

163 460,63

101,37

176 720,44

Безвозмездные поступления, в том числе:

4 144 017,33

5 713 404,77

4 711 307,74

82,46

3 029 923,08

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:

4 144 017,33

5 779 086,65

4 777 049,60

82,66

3 030 401,93

дотации

304 867,00

319 293,91

319 293,91

100,00

390 203,28

субсидии

2 304 158,23

3 779 288,69

2 835 346,43

75,02

1 105 757,20

субвенции

1 391 070,18

1 504 144,92

1 513 400,76

100,62

1 376 469,62

иные межбюджетные трансферты

143 921,92

176 359,13

109 008,50

61,81

157 971,83

прочие безвозмездные поступления

-

0,00

0,00

-

3 378,20

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение

-

- 65 681,88

-65 741,86

100,09

- 3 857,05

Налоговые доходы за 2021 год исполнены на 102,55 процентов (план – 765 720,67 тыс. рублей, фактическое поступление – 785 251,42 тыс. рублей), в том числе:

- налог на доходы физических лиц 101,31 процентов

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 101,92 процентов

- налоги на совокупный доход 100,36 процентов

- налоги на имущество 104,86 процентов

- государственная пошлина 104,39 процентов

По объемам поступлений сложилась структура налоговых доходов:

- налог на доходы физических лиц – 382 595,68 тыс. рублей или 48,72 процентов от общего объема доходов

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации – 13 708,07 тыс. рублей или 1,75 процента от общего объема доходов

- налоги на совокупный доход – 85 160,86 тыс. рублей или 10,84 процентов от общего объема доходов

- налоги на имущество – 286 145,46 тыс. рублей или 36,44 процента от общего объема доходов

- государственная пошлина – 17 641,16 тыс. рублей или 2,25 процентов от общего объема доходов

- задолженность по отмененным налогам и сборам – 0,19 тыс. рублей или 0,00 процентов от общего объема доходов

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 163 460,63 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 161 245,14 тыс. рублей (101,37 процентов), в том числе неналоговые доходы исполнены:

- доходы от дивидендов по акциям 100,00 процентов

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 101,40 процентов

- доходы от перечисления части прибыли, оставшейся после
уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП 100,00 процентов

- платежи при пользовании природными ресурсами 83,27 процентов

- доходы от оказания платных услуг и компенсации
затрат государства 100,36 процентов

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов 101,23 процентов

- административные платежи 99,71 процентов

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 108,25 процентов

- прочие неналоговые доходы 116,80 процентов

По объемам поступлений сложилась структура неналоговых доходов:
- доходы от дивидендов по акциям – 930,97 тыс. рублей или 0,57 процентов от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- доходы, полученные от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 107 486,57 тыс. рублей или 65,76 процентов от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- платежи при пользовании природными ресурсами – 161,90 тыс. рублей или 0,10 процента от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 27 091,87 тыс. рублей или 16,57 процентов от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 11 135,54 тыс. рублей или 6,81 процент от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- административные платежи –9 057,76 тыс. рублей или 5,54 процента от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 3 929,54 тыс. рублей или 2,40 процента от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- прочие неналоговые доходы – 1 463,40 тыс. рублей или 0,90 процента от общей суммы поступивших неналоговых доходов;
- доходы от перечисления части прибыли, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП – 2 203,08 или 1,35 процента от общей суммы поступивших неналоговых доходов.
По неналоговым доходам прослеживается снижение поступлений на 34 394,25 тыс. рублей.
По отношению к 2020 году наблюдается снижение поступлений:
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 79 712,58 тыс. рублей;
В тоже время увеличилось поступление неналоговых доходов за счет доходов, получаемых в виде арендной платы за пользование земельными участками, доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.

Безвозмездные поступления в 2021 году зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 4 711 307,74 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 5 713 404,77 тыс. рублей (82,46 процентов).
По отношению к 2020 году наблюдается рост:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на 84 498,25 тыс. рублей;
- субсидий на 1 729 589,23 тыс. рублей
- субвенций на 136 931,14 тыс. рублей.

В тоже время снизилось поступление:
- дотации на обеспечение сбалансированности бюджета на 155 407,62 тыс. рублей;
- иных межбюджетных трансфертов на 48 963,33 тыс. рублей;
- прочих безвозмездных поступлений на 3 378,20 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 4 777 049,60 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 5 779 086,65 тыс. рублей (82,66 процентов), в том числе:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 100,00 процентов
- дотации на обеспечение сбалансированности бюджета 100,00 процентов

- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) 75,02 процентов

- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,62 процентов

- иные межбюджетные трансферты 61,81 процентов

Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 65 741,86 тыс. рублей.

Исполнение расходной части бюджета

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» общий объем расходов городского бюджета утверждался в сумме 5 013 728,99 тыс. рублей.
В соответствии с принятыми решениями Думы города-курорта Кисловодска уточненный план расходов городского бюджета на 2021 год утвержден в сумме 6 949 513,17 тыс. рублей.
На основании с п.3 ст. 232 Бюджетного кодекса РФ в ходе исполнения бюджета города до конца финансового года плановые назначения по расходам в целом увеличены на сумму 11 358,21 тыс. рублей за счет межбюджетных трансфертов на основании приказов финансового управления администрации города-курорта Кисловодска от 21.12.2021 № 411, от 22.12.2021 № 415, от 22.12.2021 № 420.
С учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись плановый объем расходов на 2021 год составил 6 960 871,38 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета на 01.01.2022 исполнена в сумме 5 640 992,06 тыс. рублей или на 81,04 процентов. За 2021 год превышение доходов над расходами составило 19 027,73 тыс. рублей (фактическое поступление доходов за 2021 год – 5 660 019,79 тыс. рублей).
В 2021 году организационная структура городского округа города-курорта Кисловодска представлялась:

- 14 учреждениями - органами местного самоуправления и администрации;
- 8 казенными учреждениями;
- 41 бюджетным учреждением;
- 1 автономным учреждением.

Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, определялись приоритетные направления расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.

Структура произведенных расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:
2020 год 2021 год

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 6,10 процента 4,90 процента

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,13 процента 0,09 процента

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,82 процента 0,63 процента

- раздел 04 «Национальная экономика» 3,32 процента 8,00 процента

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 18,68 процента 28,19 процента

- раздел 07 «Образование» 38,58 процента 34,45 процента

- раздел 08 «Культура, кинематография» 1,80 процента 1,02 процента

- раздел 10 «Социальная политика» 27,32 процента 19,40 процента

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 2,47 процента 2,89 процента

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,09 процента 0,07 процента

- раздел 13 «Обслуживание государственного
и муниципального долга» 0,69 процента 0,36 процента

Бюджет города-курорта Кисловодска в 2021 году сохранял социальную направленность. Расходы на социальную сферу составили 57,76 процентов от всех расходов бюджета (в 2020 году расходы составляли 70,17 процентов от всех расходов бюджета).

Экономическая структура произведенных в 2021 году расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- оплата труда и начисления
на выплаты по оплате труда 342 763,24 тыс. рублей 6,08 процентов

- оплата услуг связи 5 189,16 тыс. рублей 0,09 процентов

- оплата коммунальных услуг 45 031,89 тыс. рублей 0,80 процентов

- оплата работ, услуг
по содержанию имущества 402 412,60 тыс. рублей 7,13 процентов

- оплата прочих работ, услуг 96 093,15 тыс. рублей 1,70 процентов

- безвозмездные перечисления
организациям 1 080 023,66 тыс. рублей 19,15 процентов

- социальное обеспечение 1 060 108,52 тыс. рублей 18,79 процентов

- оплата прочих расходов 44 926,72 тыс. рублей 0,80 процентов

- увеличение стоимости
основных средств 2 526 278,26 тыс. рублей 44,79 процентов

- увеличение стоимости
материальных запасов 17 634,40 тыс. рублей 0,31 процентов

- обслуживание муниципального долга 20 530,46 тыс. рублей 0,36 процентов

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 2021 год по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:

(тыс. руб.)

Наименование

ГРБС

Бюджет 2021 года

%

фактического исполнения к уточненному плану

Уточненный план

Фактическое исполнение

1

2

3

4

5

Дума города-курорта Кисловодска

600

11 841,10

11 767,83

99,38

Администрация города-курорта Кисловодска

601

154 647,87

145 292,96

93,95

Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска

602

47 851,95

41 403,88

86,52

Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска

603

15 174,77

15 037,22

99,09

Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска

604

86 666,32

79 241,14

91,43

Управление образования администрации города-курорта Кисловодска

606

986 112,29

965 752,70

97,94

Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска

607

128 297,29

127 212,88

99,15

Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска

609

1 058 568,78

1 056 463,91

99,80

Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска

639

43 466,57

40 857,63

94,00

Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска

640

8 700,42

8 685,29

99,83

Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска

641

4 374 822,50

3 106 254,25

71,00

Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска

642

37 264,60

35 656,10

95,68

Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска

643

3 434,39

3 414,95

99,43

Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска

644

4 022,53

3 951,32

98,23

Всего:

 

6 960 871,38

5 640 992,06

81,04

Согласно распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска в 2021 году действовали 11 муниципальных программ.
Доля расходов на реализацию муниципальных программ в общем объеме расходов городского бюджета за 2021 год составила 95,01 процента (доля расходов на реализацию муниципальных программ в общем объеме расходов городского бюджета за 2020 год - 93,52 процента).
Кассовое исполнение мероприятий программ в 2021 году составило 5 359 451,19 тыс. рублей или 80,52 процентов от предусмотренных объемов финансирования в сумме 6 656 260,56 тыс. рублей.

Сведения об использовании бюджетных средств в рамках реализации муниципальных программ за 2021 год приведены в таблице.

(тыс. рублей)

Наименование муниципальной программы

Бюджет на 2021 год

%

Исполнения

Предусмотрено финансирование на 2021 год

Фактическое исполнение

1

2

3

4

«Развитие образования»

2 552 746,40

1 969 710,46

77,16

«Развитие жилищно-коммунального хозяйства»

1 885 059,66

1 804 345,09

95,72

«Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения»

286 078,21

106 837,20

37,35

«Экономическое развитие»

8 700,42

8 685,29

99,83

«Обеспечение общественной безопасности и защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций»

37 264,60

35 656,10

95,68

«Развитие культуры»

86 781,73

61 280,38

70,61

«Развитие физической культуры и спорта»

521 338,57

162 998,07

31,27

«Социальная поддержка граждан»

1 059 249,04

1 057 081,11

99,80

«Развитие туристско-рекреационного комплекса»

137 295,72

71 251,53

51,90

«Формирование комфортной городской среды на территории города-курорта Кисловодска»

66 571,44

66 568,74

100

«Сохранение ценных архитектурных объектов»

15 174,77

15 037,22

99,09

Всего:

6 656 260,56

5 359 451,19

80,52

В соответствии с п.49 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города-курорта Кисловодска, утвержденного постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 16.07.2018 № 607, оценка эффективности реализации муниципальных программ, финансировавшихся в 2021 году, проводится управлением по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска в срок до 01 июня 2021 года.

В ходе исполнения бюджета города-курорта Кисловодска за 2021 год сложились следующие структура и объем остатков городского бюджета:
По состоянию на 01.01.2021 остаток средств на едином счете городского бюджета составлял 274 142,59 тыс. рублей, в том числе:
- межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение – 224 371,08 тыс. рублей;
- средств городского бюджета – 49 771,51 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2022 остаток средств на едином счете городского бюджета составлял 328 170,33 тыс. рублей, в том числе:
- межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение – 210 914,32 тыс. рублей;
- средств городского бюджета – 117 256,01 тыс. рублей.
Общий объем остатков средств на едином счете бюджета по отношению к остаткам на 01.01.2021 увеличился на 54 027,74 тыс. рублей.

Предоставление муниципальных гарантий
из бюджета города-курорта Кисловодска в 2021 году

Пунктом 27 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено.
Во исполнение п.27 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 2021 году муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
Направление и расходование средств из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска установлены п.п. 3.1. и 3.2. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска:
- для частичного покрытия расходов на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций (п.3.1.);
- на финансирование непредвиденных расходов, не учтенных в составе расходов городского бюджета на текущий финансовый год, либо обеспеченных частично в текущем году (п.3.2.).
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год утвержден в сумме 10 000 000,00 рублей. Показатель не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В течение 2021 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска увеличены на 3 448 097,50 рублей решением Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2021 № 42-621.

С учетом внесенных изменений плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год составляют 13 448 097,50 рублей.

За 2021 год использование средств произведено по постановлениям администрации города-курорта Кисловодска в сумме 9 165 101,37 рублей.

По п.3.1. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска произведены расходы на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций в сумме 290 000,00 рублей, в том числе:
-по постановлению от 18.02.2021 № 131 «О выделении средств из резервного фонда администрации для выплаты финансовой помощи пострадавшим от пожара» произведены выплаты в сумме 150 000,00 рублей;

- по постановлению от 01.04.2021 № 283 в сумме 20 000,00 рублей для выплаты финансовой помощи лицам, пострадавшим от пожара;

- по постановлению от 28.07.2021 № 763 в сумме в сумме 20 000,00 рублей для выплаты финансовой помощи лицам, пострадавшим от пожара;

- по постановлению от 14.10.2021 № 1101 в сумме в сумме 100 000,00 рублей для выплаты финансовой помощи лицам, пострадавшим от пожара.

По п.3.2. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска произведены непредвиденные расходы, не учтенные в составе расходов городского бюджета на текущий финансовый год, либо обеспеченные частично в текущем году в сумме 8 875 101,37 рублей, в том числе:

- по постановлению от 18.02.2021 № 130 в сумме 700 000,00 рублей произведены расходы на финансирование непредвиденных расходов, на обеспечение гарантии при выходе на пенсию муниципальному служащему в соответствии с законодательством;

- по постановлению от 26.03.2021 № 273 в сумме 245 100,00 рублей произведены расходы на подготовку электросети для подключения кондиционеров в помещении (пункт проведения единого государственного экзамена) в МБОУ Лицей № 4 и МБОУ СОШ с углубленным изучением отдельных предметов № 15;
- по постановлению от 16.04.2021 № 333 в сумме 999 600,00 рублей произведены расходы на проведение торжеств, посвященных 76-ой годовщине Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов;

- по постановлению от 12.05.2021 № 446 в сумме 743 727,60 рублей произведены расходы на проведение капитального ремонта жилого помещения, расположенного по адресу: ул. Губина, дом 17, кв.9;

- по постановлению от 14.05.2021 № 474 в сумме 166 363,00 рублей произведены расходы по ремонту и оборудованию спального помещения в ясельной группе в детском саду № 23;

- по постановлению от 28.05.2021 № 519 в сумме 2 354 966,00 рублей выделены дополнительно средства МКУ «Хозяйственная служба администрации города-курорта Кисловодска», из них:
- для приобретения ГСМ 1 904 966,00 рублей
- для установки видеонаблюдения 450 000,00 рублей

- по постановлению от 07.07.2021 № 656 в сумме 573 266,77 рублей произведены выплаты на земляные работы по строительству трибуны для зрителей возле спортивного объекта «Скалодром», расположенного на территории МБУ ДО ДЮСШ по футболу города-курорта Кисловодска;

- по постановлению от 16.07.2021 № 703 в сумме 111 000,00 рублей произведены расходы по организации транспортного обслуживания участников и членов жюри Всероссийского фестиваля « Моя провинция»;

- по постановлению от 27.08.2021 № 899 в сумме 300 000,00 рублей произведены расходы по корректировке проектно-сметной документации по благоустройству Набережной реки Подкумок;

- по постановлению от 03.09.2021 № 913 в сумме 135 000,00 рублей произведены расходы на выполнение работ по подготовке проекта планировки и проекта межевания территории в отношении многоквартирного дома, расположенного по адресу: ул. Октябрьская, 59 города Кисловодска;

- по постановлению от 09.09.2021 № 964 в сумме 275 190,00 рублей произведены расходы на приобретение средств индивидуальной защиты (медицинских масок, перчаток, дезинфицирующих средств), а также металлических архивных шкафов;

- по постановлению от 28.09.2021 № 1046 в сумме 230 256,00 рублей произведены расходы по выплате почетным гражданам города ежегодного материального вознаграждения в размере 3-х МРОТ ко дню города Кисловодска;

- по постановлению от 08.10.2021 № 1092 в сумме 214 292,00 рублей произведены расходы на текущий ремонт транспортного средства (BMW 750 LI гос. номер Т500ТТ 26);

- по постановлению от 19.11.2021 № 1237 в сумме 100 000,00 рублей произведены расходы на выполнение работ по планировке территории (проект планировки и проект межевания) по объектам, расположенным по адресу: г. Кисловодск по ул. Клары Цеткин, 59/ Кирова, 54;

- по постановлению от 30.11.2021 № 1273 в сумме 68 540,00 рублей произведены расходы на приобретение картриджей для администрации города-курорта Кисловодска;

- по постановлению от 01.12.2021 № 1296 в сумме 27 000,00 рублей произведены расходы на обучение для сотрудников администрации города-курорта Кисловодска;

- по постановлению от 14.12.2021 № 1349 в сумме 600 000,00 рублей произведены расходы по приобретению детских новогодних подарков в количестве 1200 штук;

- по постановлению от 27.12.2021 № 1447 в сумме 431 880,00 рублей произведены расходы на оснащение строящегося объекта «Реконструкция здания МБОУ СОШ № 1, расположенного по адресу: г. Кисловодск, ул. Б. Хмельницкого;

- по постановлению от 28.12.2021 № 1468 в сумме 598 920,00 рублей произведены расходы на выплату поощрений сотрудников МКУ «Центр по чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне».

На основании приказов финансового управления администрации города-курорта Кисловодска от 20.12.2021 № 408 и от 23.12.2021 № 426 возвращены бюджетные ассигнования в резервный фонд администрации города в сумме 684 266,77 рублей, в том числе:
- управлением по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска в сумме 573 266,77 рублей (письмо от 03.12.2021 № 01-08/481);
- управлением по курорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска в сумме 111 000,00 рублей (письмо от 15.12.2021 № 131).

Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.01.2021 составлял 4 967 262,90 рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования города-курорта Кисловодска.
Состояние муниципального долга

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» устанавливались основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:
- общий объем доходов городского бюджета 4 948 728,99 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 5 013 728,99 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 65 000,00 тыс. рублей
Утверждалась Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 2021 года 11 раз вносились изменения и дополнения на основании решений Думы города-курорта Кисловодска
В результате внесенных изменений плановые показатели утверждены:
- по доходам в сумме 6 640 370,58 тыс. рублей
- по расходам в сумме 6 949 513,17 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета в сумме 309 142,59 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 432 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2021 год установлен в сумме 27 638,80 тыс. рублей.
Внесены изменения в Программу муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Муниципальный долг города-курорта Кисловодска по состоянию на 01.01.2021 составлял 397 000,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.01.2021 - кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 397 000,00 тыс. рублей.

С учетом внесенных изменений Программой муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год предусмотрено:
- привлечение кредитов из кредитных организаций в сумме 428 000,00 тыс. рублей и погашение ранее полученных кредитов из кредитных организаций в сумме 393 000,00 тыс. рублей;
- привлечение и погашение бюджетных кредитов в сумме 133 153,00 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета в 2021 году Программа муниципальных заимствований реализована на 100 процентов.
Городом-курортом Кисловодском получены:
• бюджетные кредиты в сумме 133 153,00 тыс. рублей, в том числе:
- Управлением Федерального казначейства по СК предоставлялся бюджетный кредит на пополнение остатка средств на едином счете бюджета в сумме 85 100,00 тыс. рублей (договор от 25.02.2021 № 15-56/5). Кредит выдан сроком на 240 дней по ставке 0,1 процента годовых. В ноябре 2021 года кредит погашен в полном объеме;
- министерством финансов СК предоставлялся бюджетный кредит на покрытие временного кассового разрыва в сумме 48 053,00 тыс. рублей по ставке 0,1 процента годовых (распоряжение Правительства СК от 16.04.2021 № 120-рп и Соглашение от 28.04.2021 № 10-11/01). В ноябре 2021 года кредит погашен в полном объеме;
• кредиты в кредитных организациях в сумме 428 000,00 тыс. рублей. Погашено кредитов кредитных организаций в сумме 393 000,00 тыс. рублей.

Муниципальный долг города-курорта Кисловодска по состоянию на 01.01.2022 составлял 432 000,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.01.2022 - кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 432 000,00 тыс. рублей.

В 2021 году городом-курортом Кисловодском уплачено процентов за пользование кредитами в сумме 20 530,46 тыс. рублей, в том числе:
- за кредиты в кредитных организациях 20 391,56 тыс. рублей
- за бюджетные кредиты 138,90 тыс. рублей

В соответствии со ст. 111 Бюджетного кодекса РФ объем расходов на обслуживание муниципального долга в финансовом году по данным отчета об исполнении бюджета за отчетный финансовый год не превышает 15 процентов объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществлялись за счет субвенций, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Результаты проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета
города-курорта Кисловодска

В соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) годовой отчет об исполнении бюджета до его рассмотрения в представительном органе подлежит внешней проверке, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств.
В соответствии с п.3 ст. 264.1 БК РФ бюджетная отчетность включает отчет об исполнении бюджета, баланс исполнения бюджета, отчет о финансовых результатах деятельности, отчет о движении денежных средств, пояснительную записку.
Представленная бюджетная отчетность города-курорта Кисловодска соответствует требованиям п.3 ст. 264.1 Бюджетного кодекса РФ и Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. № 191н (далее - Инструкция № 191н).
При проверке порядка составления форм консолидированной бюджетной отчетности за 2021 год нарушений не установлено.
По результатам проверки бюджетной отчетности города-курорта Кисловодска установлено соответствие контрольных соотношений между показателями форм годовой бюджетной отчетности.
Отчет об исполнении бюджета (ф.0503117) содержит показатели, характеризующие выполнение годовых утвержденных бюджетных назначений за 2021 год по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.
В разделе «Доходы бюджета» отражены утвержденные бюджетные назначения в сумме 6 640 370 579,28 рублей и данные по исполнению в сумме 5 660 019 793,52 рублей (исполнено на 85,24 процента). Объем утвержденных бюджетных назначений по разделу «Доходы бюджета» соответствует сумме плановых показателей доходов бюджета, утвержденных решением Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2021 № 42-621 «О внесении изменений решение Думы города-курорта Кисловодска от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»
В разделе «Расходы бюджета» отражены утвержденные бюджетные назначения в сумме 6 960 871 378,69 рублей и данные по исполнению в сумме 5 640 992 056,19 рублей (исполнено на 81,04 процентов). Объем утвержденных бюджетных назначений по разделу «Расходы бюджета» соответствует сумме бюджетных назначений по расходам бюджета, утвержденной в соответствии со сводной бюджетной росписью (с учетом последующих изменений).
По строке 450 «Результат исполнения бюджета (дефицит/профицит)» отражены плановый показатель дефицита бюджета со знаком «минус» в сумме 309 142 588,94 рублей и данные по исполнению в сумме 19 027 737,33 рублей.
В балансе исполнения бюджета (ф. 0503120) отражены показатели в разрезе бюджетной деятельности, средства во временном распоряжении и итоговые показатели на начало года и конец отчетного периода.
По состоянию на 01.01.2021 нефинансовые активы (с учетом внесенных изменений) в размере 15 134 119 528,28 рублей состояли:
- из числящихся по бюджетному учету основных средств, остаточная стоимость которых составляет 2 386 831 567,10 рублей;

- непроизведенных активов в размере 5 984 001 459,34 рублей;

- материальных запасов в размере 9 629 488,01 рублей;

- права пользования активами (остаточная стоимость) 1 359 871,16 рублей;

- вложений в нефинансовые активы в размере 1 495 455 241,21 рублей;

-нефинансовых активов имущества казны, остаточная стоимость которых составляет 5 245 926 463,83 рубля;

- расходов будущих периодов в размере 10 915 437,63 рублей.

По состоянию на 01.01.2022 нефинансовые активы в размере 16 900 754 808,91 рублей состоят:
- из числящихся по бюджетному учету основных средств, остаточная стоимость которых составляет 1 903 866 281,43 рублей;

- непроизведенных активов в размере 5 816 925 211,63 рублей;

- материальных запасов в размере 13 772 881,80 рублей;

- права пользования активами 15 685 949,20 рублей;

- вложений в нефинансовые активы в размере 3 896 239 816,20 рублей;

-нефинансовых активов имущества казны, остаточная стоимость которых составляет 5 246 440 355,96 рублей;

- расходов будущих периодов в размере 7 824 312,69 рублей.

Балансовая стоимость основных средств по сравнению с началом 2021 года уменьшилась на 374 679 132,61 рублей и на конец года сложилась в сумме 2 842 739 281,37 рублей. Стоимость материальных запасов за отчетный период увеличилась на 4 143 393,79 рублей и на 01.01.2022 составила 13 772 881,80 рублей.
Балансовая стоимость нефинансовых активов имущества казны на 01.01.2022 составила 5 246 440 355,96 рублей и увеличилась за отчетный период на 513 892,13 рубля за счет постановки на учет земельных участков и тепловых сетей.
Сумма вложений в нефинансовые активы за отчетный период увеличилась на 2 400 784 574,99 рублей и на конец отчетного периода составила 3 896 239 816,20 рублей.
В разделе баланса «Нефинансовые активы» (ф. 0503120) на начало отчетного периода отражена балансовая стоимость непроизведенных активов в сумме 5 984 001 459,34 рублей и на конец отчетного периода в сумме 5 816 925 211,63 рублей (уменьшение на сумму 167 076 247,71 рублей).
В разделе баланса «Финансовые активы» (ф. 0503120) отражены остатки стоимости финансовых активов по состоянию на 01.01.2022, в том числе:

- по счету 020100000 «Денежные средства учреждения» 238 170,02 рублей;

- по счету 020210000 «Средства на счетах бюджета
в органе Федерального казначейства» 357 937 214,25 рублей;

- по счету 020400000 «Финансовые вложения» 3 500 488 457,70 рублей;

- по счетам 020500000 «Расчеты по доходам»,
020900000 «Расчеты по ущербу и иным доходам» 7 608 677 350,18 рублей;

- по счету 020600000 «Расчеты по выданным авансам»,
020800000 «Расчеты с подотчетными лицами»,
030300000 « Расчеты по платежам в бюджеты» 6 246 682,18 рублей;

- по счету 021500000 «Вложения в финансовые активы» 13 710 987,60 рублей.

Показатель объема финансовых вложений увеличился на 590 592 514,42 рублей.

В отчетном периоде дебиторская задолженность по выплатам увеличилась на 5 499 160,25 рублей.

Дебиторская задолженность по доходам в течение года уменьшилась на 182 907 477,02 рублей.

Итоговый показатель по разделу III пассива баланса «Обязательства» на конец отчетного периода составил 8 319 997 179,58 рублей. Остатки обязательств на 01.01.2022 сложились из задолженности:
- кредиторская задолженность по выплатам 25 755 022,42 рублей;

- по расчетам по платежам в бюджеты 217 110 915,59 рублей;

- иные расчеты 29 766 887,98 рублей;

- кредиторская задолженность по расчетам с кредиторами
по долговым обязательствам 432 000 000,00 рублей;

- кредиторская задолженность по доходам 137 890 996,93 рублей;

- доходы будущих периодов 7 428 974 391,30 рублей;

- резервы предстоящих расходов 48 498 965,36 рублей.

По итогам 2021 года возросла кредиторская задолженность:
- по расчетам с кредиторами по долговым обязательствам на 35 000 000,00 рублей;

-по иным расчетам на 26 101 329,08 рублей (средства во временном распоряжении).

Кредиторская задолженность в течение года уменьшилась:
- по доходам на 147 952 517,68 рублей;

- по расчетам по платежам в бюджеты на 10 940 915,18 рублей;

- по выплатам на 63 146 491,33 рублей.

В разделе IV баланса исполнения бюджета (ф. 0503120) отражен финансовый результат на конец отчетного периода в сумме 20 068 056 491,26 рублей. Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета увеличился на 54 027 737,33 рублей и составляет на конец отчетного периода 328 170 326,27 рублей.

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121) содержит данные о финансовых результатах деятельности учреждений при исполнении бюджета в разрезе кодов КОСГУ.

В отчете о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121) по строке «Доходы» отражен итоговый показатель 6 302 191 657,16 рублей, по строке «Расходы» отражен итоговый показатель 3 299 766 641,74 рублей (фактическое начисление).
Расходы учреждений представлены следующей структурой:

- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 330 996 648,69 рублей;

- оплата работ, услуг (транспортных, коммунальных,
услуг связи, услуг по содержанию имущества,
прочих работ, услуг) - 507 459 312,14 рублей;

- обслуживание государственного (муниципального) долга – 20 530 458,17 рублей;

- безвозмездные перечисления организациям – 1 070 858 961,18 рублей;

- безвозмездные перечисления бюджетам– 35 491 857,33 рублей;

- социальное обеспечение - 1 061 878 121,89 рублей;

- расходы по операциям с активами – 147 022 855,82 рублей;

-безвозмездные перечисления капитального характера
организациям- 79 018 809,14 рублей;

- прочие расходы – 46 509 617,38 рублей.

В отчете о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121):
- по строке «Чистый операционный результат» отражен показатель 3 002 425 015,42 рублей;

- по строке «Операционный результат до налогообложения» отражен показатель 3 002 425 015,42 рублей.

В отчете о движении денежных средств (ф. 0503123) отражены операции по движению денежных средств на едином счете бюджета, открытом в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления, включающие в себя текущие и инвестиционные операции по разделам: «Поступления», «Выбытия», «Изменение остатков средств».

В разделе «Поступления» отражены поступления денежных средств по текущим операциям и от инвестиционных операций на сумму 6 286 790 783,23 рублей.
Сумму поступлений по текущим операциям сформировали:
- безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации 2 503 027 673,73 рублей;

- налоговые доходы – 785 251 414,73 рублей;

- доходы от собственности – 110 782 525,89 рублей;

- доходы от оказания платных услуг (работ) – 26 968 001,33 рублей;

- суммы принудительного изъятия – 12 987 299,58 рублей;

-от безвозмездных денежных поступлений
капитального характера 2 274 604 927,11 рублей;

- прочие доходы – 880 398,73 рублей.

Поступления от инвестиционных операций сформированы за счет основных средств на сумму 11 135 542,13 рублей.

Поступления от финансовых операций - внутренний государственный (муниципальный) долг на сумму 561 153 000,00 рублей.

В разделе «Выбытия» отражено выбытие денежных средств по текущим и инвестиционным операциям на сумму 6 167 145 056,19 рублей, в том числе:

- по текущим операциям – 3 105 671 459,39 рублей;

- по инвестиционным операциям – 2 535 320 596,80 рублей;

- по финансовым операциям - 526 153 000,00 рублей.

В строке «Изменение остатков средств - всего» отражен показатель с минусом 119 645 727,04 рублей.

Результаты внешней проверки бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств

Контрольно-счетной палатой городского округа города-курорта Кисловодска проведена проверка достоверности и полноты составления, соответствия действующему законодательству и порядка составления и предоставления бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, в том числе:

Управления по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска

Представленная Управлением по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска бюджетная отчетность за 2021 год проверена на основании бюджетной отчетности и данных Главной книги.
По результатам проверки искажения бюджетной отчетности не установлено.

Управления по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска

Представленная Управлением по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска бюджетная отчетность за 2021 год проверена на основании бюджетной отчетности и данных Главной книги.
По результатам проверки искажения бюджетной отчетности не установлено.

Комитета имущественных отношений администрация города-курорта Кисловодска
Бюджетная отчетность за 2021 год проверена на основании бюджетной отчетности, данных Главной книги учреждения, выписки из реестра муниципального имущества раздела «Казна».

По результатам проверки установлено искажение бюджетной отчетности и нарушения в порядке учета муниципального имущества.