Согласно п.4 ст. 39 Положения о бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.09.2020 № 77-520, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 03.08.2021 № 793 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года».

 

Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 8 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 25.11.2020 № 96-520.

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года содержит сведения:

- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание за 1 полугодие 2021 года.

Общая характеристика бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» утвержден бюджет города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:
- общий объем доходов городского бюджета 4 948 728,99 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 5 013 728,99 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 65 000,00 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета на 2021 год в сумме 4 144 017,33 тыс. рублей.
Объем доходов городского бюджета (налоговые и неналоговые доходы без учета безвозмездных поступлений) установлен на 2021 год в сумме 804 711,66 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2021 год установлен в сумме 751 182,18 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2021 год установлен в сумме 76 840,26 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год утвержден в сумме 10 000,00 тыс. рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
90 процентов прибыли муниципальных унитарных предприятий города-курорта Кисловодска, оставшейся после уплаты ими налогов и сборов и иных обязательных платежей, подлежат отчислению в городской бюджет после сдачи предприятиями налоговой декларации по налогу на прибыль.
Средства от оказания платных услуг, полученных муниципальными казенными учреждениями в 2021 году, подлежат зачислению в доход городского бюджета.

При формировании расходов по главным распорядителям бюджетных средств учитывались отраслевые особенности для определения минимально-необходимых расходов.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 462 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2021 год установлен в сумме 37 650,00 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Предоставление муниципальных гарантий из средств городского бюджета в 2021 году решением Думы города-курорта Кисловодска не предусмотрено.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года вносились изменения и дополнения (Заключения Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска от 18 января 2021 года, 18 февраля 2021 года, от 20 февраля 2021 года, от 18 марта 2021 года, от 29 марта 2021 года, от 26 апреля 2021 года, от 24 июня 2021 года). Изменения и дополнения в бюджет города-курорта Кисловодска вносились на основании решений Думы города-курорта Кисловодска.
С учетом внесенных изменений сложились следующие характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:

- общий объем доходов городского бюджета 5 844 956,76 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 6 184 099,35 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 339 142,59 тыс. рублей

Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета на 2021 год в сумме 5 081 090,14 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2021 год установлен в сумме 750 214,25 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2021 год установлен в сумме 254 722,52 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год утвержден в сумме 10 000,00 тыс. рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 462 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2021 год установлен в сумме 37 650,00 тыс. рублей.
Внесены изменения в Программу муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

Исполнение доходной части бюджета за 1 полугодие 2021 года

При уточненных плановых показателях на 2021 год в сумме 5 844 856,76 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2021 года поступило 1 651 138,89 тыс. рублей. Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2021 года составило 28,25 процентов (выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2020 года составляло 27,72 процентов). По отношению к 1 полугодию 2020 года поступление доходов увеличилось на 286 463,75 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета за 1 полугодие 2021 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 50,09 процентов (при уточненных плановых показателях на 2021 год в сумме 829 505,58 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2021 года поступило 415 497,64 тыс. рублей). Доходная часть бюджета за 1 полугодие 2020 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 17,33 процентов.

Налоговые доходы исполнены в целом на 47,53 процентов (при уточненных плановых показателях на 2021 год в сумме 670 833,54 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2021 года поступило 318 861,12 тыс. рублей).
По видам налоговых доходов исполнение за 1 полугодие 2021 года составило:

- налог на доходы физических лиц 45,37 процентов

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 47,04 процентов

- налоги на совокупный доход 79,53 процентов

- налоги на имущество 43,26 процентов

- государственная пошлина 48,86 процентов

В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 96 636,52 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2021 год в сумме 158 672,04 тыс. рублей. Неналоговые доходы за 1 полугодие 2021 года исполнены на 60,90 процента, в том числе:

- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 56,14 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 56,42 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 99,17 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 39,60 процента

- административные платежи и сборы 55,86 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 109,10 процента

- прочие неналоговые доходы 78,55 процента

Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2021 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 1 235 641,25 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2021 год в сумме 5 015 451,18 тыс. рублей и исполнены на 24,64 процентов.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 270 487,43 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2021 год в сумме 5 081 090,14 тыс. рублей (25,00 процентов), в том числе:

- дотации бюджетам бюджетной системы РФ 46,70 процентов

- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 11,44 процентов

- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 55,40 процентов

- иные межбюджетные трансферты 3,86 процентов

Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 34 846,18 тыс. рублей (в уточненных плановых назначениях возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, планировался в сумме 65 638,96 тыс. рублей).

Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется за 1 полугодие следующими показателями:

- налоговые доходы – 318 861,12 тыс. рублей или 19,31 процентов от общей суммы поступивших доходов;

- неналоговые доходы – 96 636,52 тыс. рублей или 5,85 процентов от суммы поступивших доходов;

- безвозмездные поступления – 1 235 641,25 тыс. рублей или 74,84 процентов от общей суммы поступивших доходов.

Исполнение расходной части бюджета за 1 полугодие 2021 года

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2021 года произведена в сумме 1 708 188,76 тыс. рублей при уточненных плановых показателях на 2021 год в сумме 6 184 099,35 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета за 1 полугодие 2021 года исполнена на 27,62 процентов (расходная часть городского бюджета за 1 полугодие 2020 года исполнена на 25,52 процентов).

Структура произведенных в 1 полугодии 2021 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 6,38 процентов

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,12 процентов

- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,81процентов

- раздел 04 «Национальная экономика» 0,29 процентов

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 14,02 процентов

- раздел 07 «Образование» 44,12 процентов

- раздел 08 «Культура, кинематография» 1,45 процентов

- раздел 10 «Социальная политика» 31,95 процентов

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,13 процентов

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,11 процентов

- раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,62 процентов

В 1 полугодии 2021 года расходы бюджета города-курорта Кисловодска сохраняли социальную направленность.

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2021 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:

(тыс. руб.)

Наименование	ГРБС	Бюджет 1 полугодия 2021 года		% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2021
		Уточненный план на 2021 год	Фактическое исполнение за                1 полугодие 2021 года
1	2	3	4	5
Дума города-курорта Кисловодска	600	11 750,77	4 582,31	39,00
Администрация города-курорта Кисловодска	601	140 566,68	65 361,73	46,50
Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска	602	38 628,34	10 172,59	26,33
Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска	603	14 174,14	6 225,68	43,92
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска	604	98 099,13	32 181,45	32,81
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска	606	931 825,33	488 623,82	52,44
Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска	607	124 441,78	61 625,15	49,52
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска	609	940 209,89	525 007,12	55,84
Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска	639	43 381,74	17 615,57	40,61
Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска	640	7 657,52	3 830,23	50,02
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска	641	3 790 583,76	475 496,05	12,54
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска	642	35 217,53	13 906,13	39,49
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска	643	3 435,71	1 606,03	46,75
Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска	644	4 127,03	1 954,90	47,37
Всего:		6 184 099,35	1 708 188,76	27,62

Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2021 году

Пунктом 27 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено.
Во исполнение п.27 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2021 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2021 год утвержден в сумме 10 000 000,00 рублей. Показатель не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
Направление и расходование средств из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска установлены п.п. 3.1. и 3.2. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска:
- для частичного покрытия расходов на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций (п.3.1.);
- на финансирование непредвиденных расходов, не учтенных в составе расходов городского бюджета на текущий финансовый год, либо обеспеченных частично в текущем году (п.3.2.).
За первое полугодие 2021 года использование средств резервного фонда произведено по постановлениям администрации города-курорта Кисловодска в сумме 5 379 756,60 рублей.
По п.3.1. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска произведены расходы на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций в сумме 170 000,00 рублей по постановлениям от 18.02.2021 № 131, от 01.04.2021 № 283 «О выделении средств из резервного фонда администрации для выплаты финансовой помощи пострадавшим от пожара».
По п.3.2. Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска произведены непредвиденные расходы, не учтенные в составе расходов городского бюджета на текущий финансовый год, либо обеспеченные частично в текущем году в сумме 5 209 756,60 рублей, в том числе:
- по постановлению от 18.02.2021 № 130 в сумме 700 000,00 рублей произведены расходы на финансирование непредвиденных расходов, на обеспечение гарантии при выходе на пенсию муниципальному служащему в соответствии с законодательством;
- по постановлению от 26.03.2021 № 273 в сумме 245 100,00 рублей произведены расходы на подготовку электросети для подключения кондиционеров в помещении (пункт проведения единого государственного экзамена) в МБОУ Лицей № 4 и МБОУ СОШ с углубленным изучением отдельных предметов № 15;
- по постановлению от 16.04.2021 № 333 в сумме 999 600,00 рублей произведены расходы на проведение торжеств, посвященных 76-ой годовщине Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов;
- по постановлению от 12.05.2021 № 446 в сумме 743 727,60 рублей произведены расходы на проведение капитального ремонта жилого помещения, расположенного по адресу: ул. Губина, дом 17, кв.9;
- по постановлению от 14.05.2021 № 474 в сумме 166 363,00 рублей произведены расходы по ремонту и оборудованию спального помещения в ясельной группе в детском саду № 23;
- по постановлению от 28.05.2021 № 519 в сумме 2 354 966,00 рублей выделены дополнительно средства МКУ «Хозяйственная служба администрации города-курорта Кисловодска», из них:
- для приобретения ГСМ 1 904 966,00 рублей
- для установки видеонаблюдения 450 000,00 рублей
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2021 составляет 4 620 243,40 рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2020 № 108-520 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» утвержден бюджет города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.
Основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:

- общий объем доходов городского бюджета 4 948 728,99 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 5 013 728,99 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 65 000,00 тыс. рублей

Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам установлен в сумме 462 000,00 тыс. рублей.
Утверждалась Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года вносились изменения и дополнения (Заключения Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска от 18 января 2021 года, 18 февраля 2021 года, от 20 февраля 2021 года, от 18 марта 2021 года, 29 марта 2021 года, от 26 апреля 2021 года, от 24 июня 2021 года). Изменения и дополнения в бюджет города-курорта Кисловодска вносились на основании решений Думы города-курорта Кисловодска.

С учетом внесенных изменений сложились следующие характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2021 год:

- общий объем доходов городского бюджета 5 844 956,76 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 6 184 099,35 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 339 142,59 тыс. рублей

Внесены изменения Программу муниципальных внутренних заимствований на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2022 года по долговым обязательствам остался неизменным.

Муниципальный долг города-курорта Кисловодска по состоянию на 01.01.2021 составлял 397 000,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.01.2021 - кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 397 000,00 тыс. рублей.

В первом квартале 2021 года:
привлечено кредитов на общую сумму 148 100,00 тыс. рублей, из них:
- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 63 000,00 тыс. рублей;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 85 100,00 тыс. рублей.
произведено погашение задолженности по кредитам на общую сумму 155 000,00 тыс. рублей, из них:
- 85 000,00 тыс. рублей в соответствии с графиком погашения кредитов;
- 70 000,00 тыс. рублей размещены на возобновляемых кредитных линиях в целях сокращения расходов на обслуживание муниципального долга.

Муниципальный долг города-курорта Кисловодска по состоянию на 01.04.2021 составлял 390 100,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.04.2021 составляет 390 100,00 рублей, в том числе:
- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 305 000,00 тыс. рублей;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 85 100,00 тыс. рублей.

Во втором квартале 2021 года:
привлечено кредитов на общую сумму 48 053,00 тыс. рублей, из них:
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 48 053,00 тыс. рублей.
- произведено погашение задолженности по кредитам в кредитных организациях в сумме 48 000,00 тыс. рублей. Денежные средства размещены на возобновляемых кредитных линиях в целях сокращения расходов на обслуживание муниципального долга.

Муниципальный долг города-курорта Кисловодска по состоянию на 01.07.2021 составлял 390 153,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.07.2021 составляет 390 153,00 рублей, в том числе:
- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 257 000,00 тыс. рублей;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 133 153,00 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 01 января 2022 года по долговым обязательствам в сумме 460 000,00 тыс. рублей, не нарушен.