Согласно п.4 ст. 39 Положения о бюджетном процессе в городе-курорте Кисловодске, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.09.2020 № 77-520, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 23.04.2025 № 412 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года».
Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 8 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 26.01.2022 № 09-622 (далее - КСП города Кисловодска).
Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта
Общая характеристика бюджета города-курорта Кисловодска на 2025 год
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».
Основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2025 год:
- общий объем доходов городского бюджета 6 781 454,96 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 6 713 121,96 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 68 333,00 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета на 2025 год в сумме 5 291 329,18 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год установлен в сумме 314 274,73 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2025 год установлен в сумме 822 941,92 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2025 год утвержден в сумме 18 374,10 тыс. рублей.
Средства от оказания платных услуг, полученных муниципальными казенными учреждениями в 2025 году, подлежат зачислению в доход городского бюджета.
Решением Думы города-курорта от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» определены приоритетные расходы городского бюджета:
выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций органами местного самоуправления, казенными учреждениями города-курорта Кисловодска, а также оплату услуг по перечислению выплат персоналу;
уплата налогов, сборов и иных платежей;
социальное обеспечение и иные выплаты населению, а также оплату услуг по перечислению, почтовому переводу (доставке, вручению) социальных выплат населению;
оплата коммунальных услуг и услуг связи;
приобретение (изготовление) продуктов питания и оплату услуг по организации питания для муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска в сфере образования;
оплата договоров гражданско-правового характера, заключенных с физическими лицами;
обслуживание и погашение муниципального долга города-курорта Кисловодска;
предоставление субсидий муниципальным бюджетным учреждениям города-курорта Кисловодска и муниципальным автономным учреждениям города-курорта Кисловодска на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в части приоритетных расходов;
социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субсидий муниципальным бюджетным учреждениям города-курорта Кисловодска и автономным учреждениям города-курорта Кисловодска, предоставляемых на цели, не связанные с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);
финансовое обеспечение мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска;
реализация региональных проектов на территории города-курорта Кисловодска, направленных на реализацию федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов;
исполнение иных расходных обязательств города-курорта Кисловодска, софинансирование которых осуществляется из бюджета Ставропольского края.
Очередность финансирования приоритетных расходов городского бюджета, а также расходов, не относящихся к приоритетным, определяется в порядке, устанавливаемом администрацией города-курорта Кисловодска.
При формировании расходов по главным распорядителям бюджетных средств учитывались отраслевые особенности для определения минимально-необходимых расходов.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2026 года по долговым обязательствам установлен в сумме 136 667,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2025 год установлен в сумме 193,58 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Предоставление муниципальных гарантий из средств городского бюджета в 2025 году решением Думы города-курорта Кисловодска не предусмотрено.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года 2 раза вносились изменения и дополнения (Заключения Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска от 19.02.2025, от 20.03.2025). Изменения и дополнения в бюджет города-курорта Кисловодска вносились на основании решений Думы города-курорта Кисловодска.
С учетом внесенных изменений сложились следующие характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2025 год:
- общий объем доходов городского бюджета 7 253 964,29 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 7 274 376,74 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 20 412,45 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета на 2025 год в сумме 5 773 032,79 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год установлен в сумме 315 263,80 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2025 год установлен в сумме 937 608,23 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2025 год утвержден в сумме 18 374,10 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2026 года по долговым обязательствам установлен в сумме 136 667,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2025 год установлен в сумме 193,58 тыс. рублей.
Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2025 года
В соответствии с уточненными плановыми показателями на 2025 год, прогнозируемый объем доходов городского бюджета составляет 7 253 964,29 тыс. рублей. По итогам первого квартала 2025 года в бюджет поступило 1 499 110,78 тыс. рублей. Доля исполненных доходов за указанный период составляет 20,67 процентов от годовых плановых показателей. Для сравнения, по итогам первого квартала 2024 года данный показатель составлял 14,47 процентов. По сравнению с первым кварталом 2024 года поступления доходов увеличились на 582 534,66 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета за 1 квартал 2025 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 18,35 процентов (при уточненных плановых показателях на 2025 год в сумме 1 510 348,81 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 квартал 2025 года поступило 277 166,00 тыс. рублей). Доходная часть бюджета за 1 квартал 2024 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 20,84 процентов.
Налоговые доходы исполнены в целом на 16,92 процентов. При уточненных плановых показателях на 2025 год в сумме 1 329 326,52 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 квартал 2025 года поступило 224 955,22 тыс. рублей.
Результаты выполнения плановых показателей по налоговым доходам за первый квартал 2025 года по видам налогов:
- налог на доходы физических лиц 18,33 процентов
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 2,73 процентов
- налоги на совокупный доход 19,68 процентов
- налоги на имущество 16,27 процентов
- государственная пошлина 97,17 процентов
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 52 210,78 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2025 год в сумме 181 022,29 тыс. рублей. Неналоговые доходы за 1 квартал 2025 года исполнены на 28,84 процентов, в том числе:
- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 25,69 процентов
- платежи при пользовании природными ресурсами 19,32 процентов
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 92,23 процентов
- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 12,68 процентов
- штрафы, санкции, возмещение ущерба 285,61 процентов
- прочие неналоговые доходы 96,64 процентов
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2025 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 1 221 944,78 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2025 год в сумме 5 743 615,48 тыс. рублей и исполнены на 21,27 процентов.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 251 364,56 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2025 год в сумме 5 773 032,79 тыс. рублей (21,68 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам бюджетной системы РФ 25,00 процентов
- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 20,60 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 27,98 процентов
- иные межбюджетные трансферты 0,20 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение и прочие перечисления, уменьшила общую сумму доходов в целом на 29 419,78 тыс. рублей (в уточненных плановых назначениях возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, планировался в сумме 29 417,31 тыс. рублей).
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется за 1 квартал следующими показателями:
- налоговые доходы – 224 955,22 тыс. рублей или 15,01 процентов от общей суммы поступивших доходов;
- неналоговые доходы – 52 210,78 тыс. рублей или 3,48 процентов от суммы поступивших доходов;
- безвозмездные поступления – 1 221 944,78 тыс. рублей или 81,51 процентов от общей суммы поступивших доходов.
Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2025 года
Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2025 года произведена в сумме 969 387,35 тыс. рублей при уточненных плановых показателях на 2025 год в сумме 7 274 376,74 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета за 1 квартал 2025 года исполнена на 13,33 процентов (расходная часть городского бюджета за 1 квартал 2024 года исполнена на 15,29 процентов).
Структура произведенных в 1 квартале 2025 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,49 процентов
- раздел 02 «Национальная оборона» 0,13 процентов
- раздел 03 «Национальная безопасность
- и правоохранительная деятельность» 1,31 процентов
- раздел 04 «Национальная экономика» 20,55 процентов
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 9,51 процентов
- раздел 06 «Охрана окружающей среды» - процентов
- раздел 07 «Образование» 35,84 процентов
- раздел 08 «Культура, кинематография» 1,53 процентов
- раздел 10 «Социальная политика» 20,42 процентов
- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 3,08 процентов
- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,14 процентов
- раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - процентов
В 1 квартале 2025 года расходы бюджета города-курорта Кисловодска сохраняли социальную направленность.
На основании с п.3 ст. 217 Бюджетного кодекса РФ и в соответствии с приказами финансового управления администрации города-курорта Кисловодска по состоянию на 01 апреля 2025 года выделены зарезервированные средства в сумме 688,91 тыс. рублей и перераспределены между главными распорядителями бюджетных средств города-курорта Кисловодска (не влияют на параметры бюджета).
Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 квартал 2025 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)
|
Наименование |
ГРБС |
Бюджет 1 квартала 2025 года |
% фактического исполнения к уточненному плану в 1 квартале 2025 |
|
|
Уточненный план на 2025 год |
Фактическое исполнение за 1 квартал 2025 года |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Дума города-курорта Кисловодска |
600 |
13 932,44 |
3 378,95 |
24,25 |
|
Администрация города-курорта Кисловодска |
601 |
279 800,23 |
43 537,61 |
15,56 |
|
Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска |
604 |
136 986,76 |
13 664,40 |
9,97 |
|
Управление образования администрации города-курорта Кисловодска |
606 |
1 428 598,45 |
340 435,37 |
23,83 |
|
Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска |
609 |
542 072,29 |
186 291,83 |
34,37 |
|
Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска |
641 |
4 399 019,54 |
293 853,60 |
6,68 |
|
Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска |
642 |
68 971,65 |
12 672,19 |
18,37 |
|
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска |
643 |
5 295,42 |
1 179,34 |
22,27 |
|
Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска |
644 |
4 818,42 |
755,23 |
15,67 |
|
Управление по архитектуре, градостроительству и имущественным отношениям администрации города-курорта Кисловодска |
645 |
51 307,54 |
13 347,24 |
26,01 |
|
Управление по культуре, курорту, спорту и туризму администрации города-курорта Кисловодска |
646 |
343 574,00 |
60 271,59 |
17,54 |
|
Всего: |
|
7 274 376,74 |
969 387,35 |
13,33 |
Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2025 году
Пунктом 25 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено.
Во исполнение пункта 25 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 квартале 2025 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2025 год утвержден в сумме 18 374 100,00 рублей.
Порядок использования средств резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска регламентируется следующими нормативными актами:
1. Положением о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска, утвержденным постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049 (далее - Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска № 1049).
2. Положением о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска, утвержденным постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 12.03.2025 № 237 (далее - Положение о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска № 237).
Пунктом 4 постановления администрации города-курорта Кисловодска от 12.03.2025 № 237 «О резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска» утратило силу постановление администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049 «О резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска».
За 1 квартал 2025 год использование средств резервного фонда произведено по постановлениям администрации города-курорта Кисловодска в сумме 5 079 951,00 рублей, из них:
• в соответствии с Положением о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска № 1049 в сумме 2 411 043,00 рублей;
• в соответствии Положением о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска № 237 в сумме 2 668 908,00 рублей.
• Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2025 составляет 13 294 149,00 рублей, что соответствует отчетным данным.
Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.12.2024 № 123-624 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» утвержден бюджет города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2025 год:
- общий объем доходов городского бюджета 6 781 454,96 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 6 713 121,96 тыс. рублей
- профицит городского бюджета 68 333,00 тыс. рублей
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2026 года по долговым обязательствам установлен в сумме 136 667,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2025 год установлен в сумме 193,58 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Программой муниципальных внутренних заимствований в 2025 году планируется:
- погашение заемных средств бюджетного кредита от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 68 333,00 тыс. рублей.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 квартала текущего финансового года 2 раза вносились изменения и дополнения (Заключения Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска от 19.02.2025, от 20.03.2025). Изменения и дополнения в бюджет города-курорта Кисловодска вносились на основании решений Думы города-курорта Кисловодска.
С учетом внесенных изменений сложились следующие характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2025 год:
- общий объем доходов городского бюджета 7 253 964,29 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 7 274 376,74 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 20 412,45 тыс. рублей
Объем муниципального долга на 01.01.2025 по долговым обязательствам составляет 205 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2025 год установленный в сумме 193,58 тыс. рублей, остался неизменным.
Структура муниципального долга по состоянию на 01.01.2025:
- бюджетные кредиты из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 205 000,00 тыс. рублей.
Муниципальный долг по состоянию на 01.04.2025 составляет 205 000,00 рублей, из них:
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 205 000,00 тыс. рублей.