Приложение к решению Думы города-курорта Кисловодска от « 25 » марта 2016г. №24-416
Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска за 2015 год
Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска за 2015 год (далее - Отчет) подготовлен и представляется в Думу города-курорта Кисловодска в соответствии с требованиями статьи 19 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска, утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска от 23.09.2011 № 91-411 «Об утверждении Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция)».
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска (далее – Контрольно-счетная палата) является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образована Думой города-курорта Кисловодска, ей подотчетна.
Контрольно-счетная палата в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Бюджетным кодексом РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом городского округа города-курорта Кисловодска, Положением о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция) и иными законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ставропольского края и города-курорта Кисловодска.
Контрольно-счетная палата обладает организационной и функциональной независимостью и осуществляет свою деятельность самостоятельно.
Деятельность Контрольно-счетной палаты основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, гласности и соблюдения профессиональной этики.
Отчёт является заключительным и обобщает итоги работы Контрольно-счетной палаты в 2015 году, основывается на результатах проведенных контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий.
Деятельность Контрольно-счетной палаты в 2015 году осуществлялась в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на 2015 год, принятым Коллегией Контрольно-счетной палаты (протокол от 25.12.2014 № 5) и утвержденным председателем Коллегии Контрольно-счетной палаты.
В соответствии с полномочиями, определенными Положением о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), деятельность Контрольно-счетной палаты в отчетном периоде направлялась:
- на организацию и осуществление контроля за исполнением бюджета города-курорта Кисловодска в текущем финансовом году, внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за прошедший финансовый год, экспертизу проекта бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год;
- на организацию и осуществление контроля за соблюдением установленного законом порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города-курорта Кисловодска;
- на организацию и осуществление контроля за законностью, рациональностью и эффективностью использования средств бюджета города-курорта Кисловодска органами местного самоуправления и организациями;
- на организацию и осуществление контроля за исполнением доходов и расходов городского бюджета по объемам, структуре и целевому назначению;
- на организацию и проведения аудита эффективности в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
В течение 2015 года Контрольно-счетной палатой проведено 10 контрольно-ревизионных и 26 экспертно-аналитических мероприятий.
Контрольно-ревизионными и экспертно-аналитическими мероприятиями охвачено 58 объектов различного уровня и форм собственности (органы местного самоуправления, структурные подразделения администрации города-курорта Кисловодска, муниципальные учреждения).
Контрольно-ревизионные и экспертно-аналитические мероприятия проводились с целью предварительного, текущего и последующего контроля за формированием и исполнением бюджета города-курорта Кисловодска, использованием муниципальной собственности в целях обеспечения единой системы контроля за исполнением бюджета города-курорта Кисловодска и управлением муниципальным имуществом.
В процессе осуществления контрольных мероприятий в 2015 году общий объем проверенных средств бюджета города составил 193 млн. 857 тыс. рублей.
Объем финансовых нарушений, выявленных Контрольно-счетной палатой в ходе проведения контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий в 2015 году, составил 93 млн. 564 тыс. рублей.
В течение года материалы по результатам контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой, направлялись в Думу города-курорта Кисловодска, Главе города-курорта Кисловодска и в прокуратуру города Кисловодска в виде копий актов проверок и заключений по экспертно-аналитической работе.
Контрольная деятельность
По плану работы на 2015 год проведены 9 проверок, в том числе:
- проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в 2014 году: подпрограмма «Развитие жилищно-коммунального хозяйства города-курорта Кисловодска», мероприятие подпрограммы «Капитальный ремонт муниципального жилищного фонда»;
- проведена внешняя проверка бюджетной отчетности за 2014 год по 4-м главным администраторам бюджетных средств;
- проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в 2014 году в рамках реализации муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства», по подпрограмме «Развитие жилищно-коммунального хозяйства города-курорта Кисловодска», мероприятию подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда»;
- проверка законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства», по подпрограмме «Благоустройство города-курорта Кисловодска», мероприятию подпрограммы «Содержание и текущий ремонт линий уличного освещения (воздушных и кабельных)»;
- проверка законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства», по подпрограмме «Благоустройство города-курорта Кисловодска», мероприятию подпрограммы «Выполнение работ по озеленению города-курорта Кисловодска»;
- проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделявшихся в 2014 году по главе 641 «Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска», разделу (подразделу) 0408 «Транспорт» в рамках реализации муниципальной программы города-курорта Кисловодска «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения».
По поручению Главы города-курорта Кисловодска проведена 1 внеплановая проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных на осуществление ремонтных работ на объектах культурного наследия города-курорта Кисловодска в рамках исполнения муниципального контракта № 0321300002915000013-63057.
Экспертно-аналитическая деятельность
За отчетный период сотрудниками Контрольно-счетной палаты проведено 26 экспертно-аналитических мероприятий, в том числе подготовлены заключения:
- по внешней проверке отчета об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 2014 год;
- по исполнению бюджета города за первый квартал 2015 года;
- по исполнению бюджета города за первое полугодие 2015 года;
- по исполнению бюджета города за девять месяцев 2015 года;
- по проекту решения Думы города-курорта Кисловодска «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»;
- по использованию средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в 2014 году главным распорядителям бюджетных средств по виду расходов 852 «Уплата прочих налогов, сборов и иных платежей»;
- по аудиту эффективности в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Управления архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска за 2014 год;
- по 9-ти проектам постановлений администрации города-курорта Кисловодска о внесении изменений в действующие городские целевые программы;
- по 8-ми проектам постановлений администрации города-курорта Кисловодска о принятии городских целевых программ на 2016-2021 годы;
- по проекту постановления администрации города-курорта Кисловодска «Об утверждении Порядка предоставления грантов начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства города-курорта Кисловодска»;
- по проекту постановления администрации города-курорта Кисловодска «Об утверждении Порядка предоставления за счет средств бюджета города-курорта Кисловодска субсидии на возмещение затрат организаций по созданию, эксплуатации и обеспечению функционирования на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения городского округа города-курорта Кисловодска».
По результатам экспертно-аналитического мероприятия по использованию средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в 2014 году главным распорядителям бюджетных средств по виду расходов 852 «Уплата прочих налогов, сборов и иных платежей» установлено, что главными распорядителями бюджетных средств (получателями бюджетных средств) нарушались установленные законодательством сроки уплаты транспортного налога и платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Для исполнения полномочий, определенных положениями статей 13 и 98 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее по тексту Федеральный закон 44-ФЗ) Контрольно-счетной палатой разработан и утвержден Стандарт внешнего муниципального финансового контроля «Проведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд».
В соответствии со статьей 38 Федерального закона 44-ФЗ специалистом Контрольно-счетной палаты получено дополнительное профессиональное образование в сфере закупок, базовая основа которого необходима как для контрактного управляющего, так и для специалиста, осуществляющего аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
При составлении плана работы Контрольно-счетной палаты на 2015 год в каждое контрольное мероприятие отдельным вопросом включалась проверка в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
За 2015 год проведено 6 контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
Большая часть выявленных нарушений связана с планированием закупок, в том числе:
- внесение изменений в план-график без указания обоснований;
- несвоевременное внесение изменений в план-график;
- закупка товаров, не предусмотренных планом-графиком.
О нарушениях Федерального закона 44-ФЗ, установленных по результатам проведенных контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, Контрольно-счетная палата информировала финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска, как орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок.
В 2015 году обобщенная информация о результатах аудита в сфере закупок (в виде отчета) сформирована и размещена на официальном сайте zakupki.gov.ru.
Заключения Контрольно-счетной палаты по исполнению городского бюджета за 2014 год, за первый квартал 2015 года, за первое полугодие 2015 года, за девять месяцев 2015 года и проекту бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год обсуждались на заседаниях постоянной комиссии Думы города-курорта Кисловодска по бюджету.
Системность рассмотрения постоянными комиссиями Думы города-курорта Кисловодска по бюджету и по вопросам городского хозяйства результатов контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых Контрольно-счетной палатой, позволяет предотвращать и более оперативно устранять нарушения и недостатки в использовании бюджетных средств.
Сведения о выявленных нарушениях приведены в Таблице 1.
Таблица 1
| ( тыс. руб.) | ||||||||
| Наименование проверки или вид деятельности | Нецелевое использование бюджетных средств | Неправомерная оплата фактически не выполненных работ, подлежащих возврату в бюджет | Неэффективное использование бюджетных средств | Неправомерные расходы | Искажение бюджетной отчетности | Нарушения по аудиту в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд | Прочие финансовые нарушения | Всего |
| Проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства" в 2014 году: подпрограмма "Развитие жилищно-коммунального хозяйства города-курорта Кисловодска", мероприятие подпрограммы "Капитальный ремонт муниципального жилищного фонда" | 209,4 | 11,3 | 220,7 | |||||
| Проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в 2014 году в рамках реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства", по подпрограмме "Развитие жилищно-коммунального хозяйства города-курорта Кисловодска", мероприятию подпрограммы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда" | 2 082,5 | 2 082,5 | ||||||
| Проверка законности и результативности использования средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных на осуществление ремонтных работ на объектах культурного наследия города-курорта Кисловодска в рамках исполнения муниципального контракта № 0321300002915000013-63057 | 715,1 | 55,2 | 145,6 | 18 148,5 | 19 064,4 | |||
| Проверка законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства", по подпрограмме "Благоустройство города-курорта Кисловодска", мероприятию подпрограммы "Содержание и текущий ремонт линий уличного освещения (воздушных и кабельных)" | 599,8 | 6 166,9 | 3 333,8 | 10 100,5 | ||||
| Проверка законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета города-курорта Кисловодска, выделенных в рамках реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства", по подпрограмме "Благоустройство города-курорта Кисловодска", мероприятию подпрограммы " Выполнение работ по озеленению города-курорта Кисловодска" | 437,5 | 39 776,4 | 11 873,0 | 52 086,9 | ||||
| Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделявшихся в 2014 году по главе 641 "Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска", разделу (подразделу) 0408 "Транспорт", в рамках реализации муниципальной программы города-курорта Кисловодска "Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения" | 443,2 | 443,2 | ||||||
| Внешняя проверка бюджетной отчетности за 2014 год по 4-м главным администраторам бюджетных средств | 7 012,9 | 7 012,9 | ||||||
| Экспертно-аналитическая работа | 65,3 | 954,9 | 139,8 | 1 393,2 | 2 553,2 | |||
| Всего | 65,3 | 715,1 | 1 010,1 | 1 392,3 | 7 012,9 | 48 620,1 | 34 748,5 | 93 564,3 |
На основании статьи 16 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция) по результатам:
- контрольно-ревизионных мероприятий руководителям проверенных учреждений направлены представления об устранении нарушений и привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, допустивших нарушения;
- экспертно-аналитических мероприятий руководителям проверенных учреждений направлены информационные письма об устранении нарушений законодательства.
По результатам проведенных контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий устранено финансовых нарушений на сумму 1 млн. 370 тыс. рублей, в том числе:
- возвращено в бюджет города курорта Кисловодска денежных средств на сумму 40,7 тыс. рублей, в том числе:
- нецелевое использование бюджетных средств 31,5 тыс. рублей
- неправомерная оплата фактически
не выполненных работ 5,8 тыс. рублей
- неправомерная оплата работ, фактически
выполненных нанимателем квартиры,
а оплаченной подрядной организации 3, 4 тыс. рублей
- произведена оплата недоимки за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 1 млн. 302 тыс. рублей;
- произведена оплата недоимки по уплате транспортного налога в сумме 20,3 тыс. рублей;
- произведен расчет и плата за размещение отходов производства и потребление в сумме 7,3 тыс. рублей, которые не производились до проведения экспертно-аналитического мероприятия.
В 2015 году по результатам контрольных мероприятий не установлено финансовых нарушений, повлекших за собой обращение в правоохранительные органы.
Информационная деятельность
Информационная деятельность регламентирована Положением о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция) и состоит в информировании органов местного самоуправления и населения города-курорта Кисловодска о результатах проведенных контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий.
Информация о результатах комплекса контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществленных Контрольно-счетной палатой в 2015 году в рамках внешнего предварительного, текущего и последующего контроля, своевременно направлялась в Думу города-курорта Кисловодска, Главе города-курорта Кисловодска и в прокуратуру города Кисловодска.
Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска в целях обеспечения доступа к информации о своей деятельности размещает на официальном сайте города-курорта Кисловодска в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по адресу: ksp.kislovodsk-kurort.org информацию о результатах контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятиях.
На основании статьи 19 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция) результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных в 2015 году, опубликованы в городском общественно-политическом еженедельнике «Кисловодская газета» в номерах: от 11.03.2015 № 11 (221); от 18.03.2015 № 12 (222); от 01.04.2015 № 14 (224); от 13.05.2015 №20 (230); от 27.05.2015 № 22 (232); от 01.07.2015 № 27 (237); от 29.07.2015 № 31 (241); от 26.08.2015 № 35 (245); от 02.09.2015 № 36 (246); от 25.11.2015 № 48 (258); от 02.12.2015 № 49 (259); от 16.12.2015 № 51 (261); от 30.12.2015 № 1-2 (263-264).
Организационные мероприятия
Контрольно-счетная палата осуществляет взаимодействие с органами местного самоуправления:
- в форме участия в заседаниях представительного органа местного самоуправления - Думы города-курорта Кисловодска;
- в форме участия в заседаниях постоянных комиссий Думы города-курорта Кисловодска по бюджету и по вопросам городского хозяйства;
- в форме участия в публичных слушаниях, проводимых при утверждении отчета об исполнении бюджета за прошедший финансовый год, при принятии проекта бюджета города на очередной финансовый год, а также при внесении изменений в Устав городского округа города-курорта Кисловодска;
- в форме подготовки и обсуждения заключений Контрольно-счетной палаты по проектам нормативно-правовых актов, связанных с формированием и исполнением бюджета города-курорта Кисловодска;
- путем направления представлений для устранения нарушений по результатам контрольного мероприятия;
- путем направления информационных писем для устранения нарушений законодательства по результатам экспертно-аналитических мероприятий.
В целях противодействия коррупции, во исполнение Федерального закона от 25 декабря 2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» в отчетном периоде Контрольно-счетной палатой разработаны и утверждены:
- Положение о сообщении лицами, замещающими должности муниципальной службы в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска, о получении подарка в связи с их должностным положением или исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдаче и оценке подарка, реализации (выкупе) и зачислении средств, вырученных от его реализации;
- Положение о порядке размещения сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера лицами, замещающими должности муниципальной службы в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска, их супругов и несовершеннолетних детей в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска и предоставления этих сведений общероссийским средствам массовой информации для опубликования;
- Положение о комиссии Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов.
Продолжено развитие межмуниципального сотрудничества посредством членства в Союзе муниципальных контрольно-счетных органов (далее - Союз МКСО), в Представительстве Союза МКСО Северо-Кавказкого федерального округа и в Совете контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Ставропольского края.
Председатель Контрольно-счетной палаты является членом Комиссии Союза МКСО по перспективному планированию деятельности и формированию муниципальных контрольно-счетных органов от Северо-Кавказского федерального округа. В рамках работы Комиссии Союза МКСО по перспективному планированию деятельности и формированию муниципальных контрольно-счетных органов Контрольно-счетная палата приняла участие в подготовке материалов для Президиума Союза МКСО по вопросу «О мониторинге регионального законодательства, регулирующего деятельность контрольно-счетных органов муниципальных образований (изменения в реестр должностей муниципальной службы контрольно-счетного органа городского округа, муниципального района)».
Сотрудники Контрольно-счетной палаты в декабре 2015 года приняли участие во втором заседание Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Ставропольского края. На заседании рассматривалась тема: «Аудит в сфере закупок, проводимый органами внешнего государственного и муниципального финансового контроля Ставропольского края, проблемы его осуществления, пути его совершенствования».
Штатная численность Контрольно-счетной палаты составляет 5 штатных единиц, в том числе 1 должность техническая - главный бухгалтер. Фактическая численность – 4 штатные единицы, вакантной является должность главного бухгалтера. Все сотрудники Контрольно-счетной палаты являются муниципальными служащими, гражданами Российской Федерации, имеют высшее образование, опыт работы в области экономики и финансов.
Фактические затраты на содержание Контрольно-счетной палаты в 2015 году составили 3 млн. 340 тыс. рублей.
В 2016 году Контрольно-счетная палата продолжит работу по обеспечению контроля:
- за исполнением доходов и расходов городского бюджета по объемам, структуре и целевому назначению;
- за соблюдением установленного законом порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города-курорта Кисловодска;
- за законностью, рациональностью и эффективностью использования средств городского бюджета органами местного самоуправления и муниципальными организациям;
- за организацией и проведением аудита эффективности в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.