Документы

Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций Контрольно-счетной палаты  Об утверждении требований к отдельным видам товаров, работ и услуг, закупаемых Контрольно-счетной палатой
План внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палаты города-курорта Кисловодска на 2015 год  ДокументыОб обработке и защите персональных данных в Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска
ДокументыФинансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ ДокументыПроведение аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
ДокументыПорядок организации методологического обеспечения деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение экспертно-аналитического мероприятия
ДокументыПланирование работы КСП Кисловодска ДокументыПравила проведения и оформления результатов финансового аудита
ДокументыПорядок подготовки годового отчета о деятельности КСП Кисловодска ДокументыПроведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Кисловодска совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств
ДокументыПорядок организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводимых КСП Кисловодска совместно с органами финансового контроля, правоохранительными, надзорными и иными органами ДокументыПроведение оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджета Кисловодска

Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412, администрацией города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года. Сроки предоставления отчета не нарушены. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 03.08.2018 № 694 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года».

Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.

Общая характеристика бюджета города-курорта Кисловодска на 2018 год

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» утвержден бюджет города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
Основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2018 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 890 760,36 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 935 760,36 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 45 000,00 тыс. рублей
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доходах городского бюджета на 2018 год в сумме 1 161 213,18 тыс. рублей.
Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений установлен на 2018 год в сумме 729 547,18 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 506 338,01 тыс. рублей, неналоговые доходы – 223 209,17 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2018 год установлен в сумме 517 449,35 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного Фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2018 год установлен в сумме 11 003,62 тыс. рублей.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2018 год утвержден в сумме 1 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
90 процентов прибыли муниципальных унитарных предприятий города-курорта Кисловодска, оставшейся после уплаты ими налогов и сборов и иных обязательных платежей, подлежат отчислению в городской бюджет после сдачи предприятиями налоговой декларации по налогу на прибыль.
Средства от оказания платных услуг, полученных муниципальными казенными учреждениями в 2018 году, подлежат зачислению в доход городского бюджета.
Общий объем расходов городского бюджета установлен на 2018 год в сумме 1 935 760,36 тыс. рублей.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» определены приоритетные расходы городского бюджета:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда;
- социальное обеспечение населения;
- оплата коммунальных услуг и услуг связи;
- приобретение продуктов питания и услуг по организации питания для муниципальных учреждений в сфере образования;
- обслуживание и погашение муниципального долга города-курорта Кисловодска;
- субсидии муниципальным бюджетным и муниципальным автономным учреждениям города-курорта Кисловодска на выполнение муниципального задания;
- уплата налогов и сборов.
При формировании расходов по главным распорядителям бюджетных средств учитывались отраслевые особенности для определения минимально-необходимых расходов.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» дефицит городского бюджета на 2018 год утвержден в сумме 45 000,00 тыс. рублей.
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска в 2018 году установлен в сумме 160 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01 января 2019 года по долговым обязательствам установлен в сумме 155 000,00 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2018 год установлен в сумме 12 633,00 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года 6 раз вносились изменения и дополнения:
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 31.01.2018 № 02-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.02.2018 № 12-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.03.2018 № 33-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 04.05.2018 № 53-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 30.05.2018 № 55-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
- решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 27.06.2018 № 65-518 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».

Исполнение доходной части бюджета за 1 полугодие 2018 года

Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2018 года составило 30,96 процентов (при уточненных плановых показателях на 2018 год в сумме 2 780 748,55 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2018 года поступило 860 822,06 тыс. рублей).
Доходная часть бюджета за 1 полугодие 2018 года по налоговым и неналоговым доходам выполнена на 29,65 процентов (при уточненных плановых показателях на 2018 год в сумме 943 821,09 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2018 года поступило 279 855,38 тыс. рублей).

Налоговые доходы исполнены в целом на 41,68 процентов (при уточненных плановых показателях на 2018 год в сумме 522 248,98 тыс. рублей в доход городского бюджета за 1 полугодие 2018 года поступило 217 648,55 тыс. рублей).
По видам налоговых доходов исполнение за 1 полугодие 2018 года составило:

- налог на доходы физических лиц 42,15 процентов

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 49,07 процентов

- налоги на совокупный доход 44,98 процентов

- налоги на имущество 39,15 процентов

- государственная пошлина 51,08 процентов
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 62 206,83 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2018 год в сумме 421 572,11 тыс. рублей. Неналоговые доходы за 1 полугодие 2018 года исполнены на 14,76 процентов, в том числе:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 14,08 процента

- платежи при пользовании природными ресурсами 88,09 процента

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства 12,46 процента

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов 21,34 процента

- административные платежи и сборы 52,41 процента

- штрафы, санкции, возмещение ущерба 40,06 процента

- прочие неналоговые доходы 0,94 процента

Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2018 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 580 966,68 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2018 год в сумме 1 836 927,46 тыс. рублей и исполнены на 31,63 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 586 791,42 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях на 2018 год в сумме 1 842 749,67 тыс. рублей (31,84 процента), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 54,77 процентов
- субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 4,66 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 52,79 процентов
- иные межбюджетные трансферты 1,39 процентов
В 1 квартале 2018 года в доход городского бюджета поступило прочих безвозмездных поступлений в сумме 160,00 тыс. рублей.
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 5 984,74 тыс. рублей.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 217 648,55 тыс. рублей или 25,28 процентов от общей суммы поступивших доходов;
- неналоговые доходы – 62 206,83 тыс. рублей или 7,23 процента от суммы поступивших доходов;
- безвозмездные поступления – 580 966,68 тыс. рублей или 67,49 процента от общей суммы поступивших доходов.

Исполнение расходной части бюджета за 1 полугодие 2018 года

Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2018 года произведена в сумме 917 141,66 тыс. рублей при уточненных плановых показателях на 2018 год в сумме 2 833 219,83 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнена на 32,37 процентов.
Структура произведенных в 1 полугодии 2018 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:

- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 8,12 процентов

- раздел 02 «Национальная оборона» 0,19 процентов

- раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» 1,42 процентов

- раздел 04 «Национальная экономика» 1,26 процентов

- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 9,39 процентов

- раздел 07 «Образование» 42,57 процентов

- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,90 процентов

- раздел 10 «Социальная политика» 32,94 процентов

- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,23 процентов

- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,16 процентов

- раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» 0,82 процентов

В 1 полугодии 2018 года расходы бюджета города-курорта Кисловодска сохраняли социальную направленность.
Из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2018 года финансировалось 10 муниципальных программ, что соответствует распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска.

Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2018 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице:
(тыс. руб.)

Наименование

ГРБС

Бюджет 1 полугодия 2018 года

% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2018 года

Уточненный план на 2018 год

Фактическое исполнение за 1 полугодие 2018 года

1

2

3

4

5

Дума города-курорта Кисловодска

600

9 262,03

4 532,32

48,93

Администрация города-курорта Кисловодска

601

180 836,28

52 217,62

28,88

Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска

602

16 969,70

7 198,20

42,42

Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска

603

16 115,53

9 549,56

59,26

Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска

604

32 078,29

15 034,22

46,87

Управление образования администрации города-курорта Кисловодска

606

827 589,46

366 863,95

44,33

Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска

607

131 020,17

60 662,92

46,30

Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска

609

539 318,90

288 762,96

53,54

Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска

639

38 116,51

6 222,68

16,33

Управление по экономике и инвестициям администрации города-курорта Кисловодска

640

7 210,74

3 314,94

45,97

Управление городского хозяйства администрации города-курорта Кисловодска

641

963 648,34

86 661,73

8,99

Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска

642

63 569,66

13 065,87

20,55

Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска

643

3 478,88

1 381,06

39,70

Управление по вопросам самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска

644

4 005,35

1 673,63

41,78

Всего:

 

2 833 219,83

917 141,66

32,37

Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2018 году

Пунктом 29 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено.
Во исполнение п.29 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2018 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска

Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2018 год утвержден в сумме 1 000 000,00 рублей. Показатель не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 21.09.2016 № 1049.
В течение 1 полугодия 2018 года плановые назначения по резервному фонду администрации города-курорта Кисловодска не изменялись.
По распоряжениям администрации города-курорта Кисловодска от 27.04.2018 № 124-р и № 125-р «О выделении средств из резервного фонда для выплаты финансовой помощи пострадавшим в результате пожара» выделены денежные средства в сумме 40 000,00 рублей на выплату финансовой помощи за частично утраченное при пожаре имущество первой необходимости.
По распоряжению администрации города-курорта Кисловодска от 27.04.2018 № 126-р «О выделении средств из резервного фонда для выплаты финансовой помощи пострадавшим в результате пожара» выделены денежные средства в сумме 50 000,00 рублей на выплату финансовой помощи за полностью утраченное при пожаре имущество первой необходимости.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2018 составляет 910 000,00 рублей, что соответствует отчетным данным.

Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга

Решением Думы города-курорта Кисловодска 22.12.2017 № 113-517 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» предусмотрены основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2018 год:
- общий объем доходов городского бюджета 1 890 760,36 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 1 935 760,36 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 45 000,00 тыс. рублей
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска на 2018 год установлен в сумме 160 000,00 тыс. рублей.
Утверждена Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года 6 раз вносились изменения и дополнения. В результате внесенных изменений сложились основные характеристики бюджета города-курорта Кисловодска на 2018 год:
- общий объем доходов городского бюджета 2 780 748,55 тыс. рублей
- общий объем расходов городского бюджета 2 833 219,83 тыс. рублей
- дефицит городского бюджета 52 471,28 тыс. рублей
Предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска установлен на 2018 год в сумме 196 759,00 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2018 муниципальный долг города-курорта Кисловодска составлял 110 000,00 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2018 муниципальный долг города-курорта Кисловодска составляет 191 759,00 тыс. рублей (в 1 квартале произведено привлечение кредита из кредитной организации в сумме 50 000,00 тыс. рублей; во 2 квартале 2018 года произведено привлечение бюджетного кредита из бюджета Ставропольского края в сумме 36 759,00 тыс. рублей и произведено погашение ранее привлеченного бюджетного кредита в сумме 5 000,00 тыс. рублей).
Структура муниципального долга по состоянию на 01.07.2018:
- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций – 155 000,00 тыс. рублей;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 36 759,00 тыс. рублей.