Согласно ст. 27 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе-курорте Кисловодске (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.06.2012 № 93-412 финансовым управлением администрации города-курорта Кисловодска в Контрольно-счетную палату городского округа города-курорта Кисловодска представлен отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года. Отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года утвержден постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 12.08.2016 № 858 «Об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года».
Заключение подготовлено в соответствии с п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа города-курорта Кисловодска (новая редакция), утвержденного решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 23.09.2011 № 91-411.
Представленный отчет об исполнении бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года содержит сведения:
- о доходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года;
- о расходах бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города-курорта Кисловодска;
- информацию о численности муниципальных служащих города-курорта Кисловодска и работников муниципальных учреждений города-курорта Кисловодска и фактических затратах на их содержание.
Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2016 года
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:
- по доходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден сбалансированным по доходам и расходам.
Объем доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений определен на 2016 год в сумме 680 646,75 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы – 574 014,98 тыс. рублей, неналоговые доходы – 106 631,77 тыс. рублей.
Общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, учтен в доход городского бюджета в сумме 1 130 896,73 тыс. рублей.
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусмотрен в расходах городского бюджета сумме 579 759,33 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска на 2016 год предусмотрен в сумме 31 641,47 тыс. рублей, в том числе на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.
Резервный фонд администрации города-курорта Кисловодска на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Общий объем расходов городского бюджета на 2016 год определен в сумме 1 811 543,48 тыс. рублей.
Формирование расходной части бюджета произведено по программным и внепрограммным расходам.
Расходная часть бюджета города-курорта Кисловодска на 2016 год включает восемь муниципальных программ. Объем расходов городского бюджета в рамках муниципальных программ составляет 1 671 807,01 тыс. рублей или 92,29 процента от общего объема расходов городского бюджета на 2016 год.
Структура расходов городского бюджета на 2016 год учитывает необходимость реализации в текущем финансовом году приоритетных направлений развития города-курорта Кисловодска, в том числе создание условий для роста доходов населения и сохранение преемственности определенных ранее приоритетных расходов.
В бюджет города-курорта Кисловодска в течение 1 полугодия текущего финансового года по решениям Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края 6 раз вносились изменения и дополнения.
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 24.06.2016 № 64-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год»:
- доходы городского бюджета на 2016 год установлены в сумме 1 866 430,48 тыс. рублей;
- расходы городского бюджета установлены в сумме 2 120 873,78 тыс. рублей;
- объем дефицита городского бюджета на 2016 год установлен в сумме 254 443,30 тыс. рублей;
- общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов других уровней, установлен в сумме 1 200 113,73 тыс. рублей;
- уменьшение доходной части городского бюджета за счет возврата межбюджетных трансфертов предусмотрено в сумме 14 140,82 тыс. рублей;
- общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год предусмотрен в расходах городского бюджета в сумме 591 636,94 тыс. рублей;
- объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа города-курорта Кисловодска предусмотрен на 2016 год в сумме 85 562,55 тыс. рублей.
Исполнение доходной части бюджета
Выполнение в целом доходной части бюджета за 1 полугодие 2016 года составило 95,67 процентов (при уточненных плановых показателях 946 076,47 тыс. рублей в доход городского бюджета поступило 905 073,68 тыс. рублей).
Налоговые доходы исполнены на 80,82 процента (план – 247 264,32 тыс. рублей, фактическое поступление – 199 827,32 тыс. рублей), в том числе:
- налог на доходы физических лиц 102,07 процента
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации 128,26 процента
- налоги на совокупный доход 78,12 процента
- налоги на имущество 62,42 процента
- государственная пошлина 99,78 процента
В доход городского бюджета поступило неналоговых доходов в сумме 56 437,26 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 50 180,50 тыс. рублей или 112,46 процентов, в том числе неналоговые доходы исполнены:
- доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности 110,38 процента
- платежи при пользовании природными ресурсами 210,68 процента
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации
затрат государства 140,42 процента
- доходы от продажи материальных и нематериальных
активов 118,31 процента
- штрафы, санкции, возмещение ущерба 110,96 процента
- прочие неналоговые доходы 82,71 процента
Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2016 года зачислены в бюджет города-курорта Кисловодска в сумме 648 809,10 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 648 631,65 тыс. рублей и исполнены на 100,03 процента.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 662 772,47 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 662 772,47 тыс. рублей (100,00 процентов), в том числе:
- дотации бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субсидии бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований 100,00 процентов
- иные межбюджетные трансферты 100,00 процентов
Сумма возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, уменьшила общую сумму доходов на 13 963,37 тыс. рублей.
Удельный вес в доходах городского бюджета по видам поступивших доходов характеризуется следующими показателями:
- налоговые доходы – 199 827,32 тыс. рублей или 22,08 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 28,62 процента от общей суммы поступивших доходов);
- неналоговые доходы – 56 437,26 тыс. рублей или 6,24 процента от суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 8,77 процентов от суммы поступивших доходов);
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 648 809,10 тыс. рублей или 71,68 процента от общей суммы поступивших доходов (в 1 полугодии 2015 года – 62,61 процента от общей суммы поступивших доходов).
Исполнение расходной части бюджета
Общая сумма расходов бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года составила 1 068 080,35 тыс. рублей при уточненных плановых показателях 1 142 345,03 тыс. рублей. Расходная часть городского бюджета выполнена на 93,50 процентов.
Учитывая, что объем расходов городского бюджета ограничен его доходными возможностями, одним из основных направлений бюджетной политики города-курорта Кисловодска на 2016 год остается дальнейшее повышение эффективности бюджетных расходов, определены приоритетные направления расходования средств городского бюджета, исполнение обязательств по которым в течение финансового года не может быть отсрочено.
При исполнении бюджета города-курорта Кисловодска приоритетными направлениями являются исполнение текущих обязательств по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату, оплате коммунальных услуг, расходам на приобретение продуктов питания.
Структура произведенных в 1 полугодии 2016 года расходов городского бюджета характеризуется следующими показателями:
- раздел 01 «Общегосударственные вопросы» 7,00 процентов
- раздел 03 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность» 0,99 процентов
- раздел 04 «Национальная экономика» 6,44 процента
- раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 14,33 процента
- раздел 07 «Образование» 37,75 процентов
- раздел 08 «Культура, кинематография» 2,33 процента
- раздел 10 «Социальная политика» 30,54 процента
- раздел 11 «Физическая культура и спорт» 0,52 процента
- раздел 12 «Средства массовой информации» 0,10 процента
Данные по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года по главным распорядителям бюджетных средств приведены в таблице: (тыс. руб.)
| Наименование | ГРБС | Бюджет 1 полугодия 2016 года |
% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2016 года |
% фактического исполнения к уточненному плану в 1 полугодии 2015 года |
|
| Уточненный план | Фактическое исполнение | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дума города-курорта Кисловодска | 600 | 4 240,43 | 4 240,43 | 100,00 | 92,69 |
| Администрация города-курорта Кисловодска | 601 | 37 295,90 | 35 641,52 | 95,56 | 90,12 |
| Комитет имущественных отношений администрации города-курорта Кисловодска | 602 | 20 253,96 | 19 257,42 | 95,08 | 82,03 |
| Управление архитектуры и градостроительства администрации города-курорта Кисловодска | 603 | 5 279,80 | 4 984,15 | 94,40 | 93,20 |
| Финансовое управление администрации города-курорта Кисловодска | 604 | 23 388,85 | 7 395,65 | 31,62 | 95,12 |
| Управление образования администрации города-курорта Кисловодска | 606 | 385 388,86 | 383 490,51 | 99,51 | 92,04 |
| Комитет по культуре администрации города-курорта Кисловодска | 607 | 54 333,98 | 54 333,98 | 100,00 | 97,45 |
| Управление труда и социальной защиты населения администрации города-курорта Кисловодска | 609 | 310 255,95 | 310 255,94 | 100,00 | 99,63 |
| Управление по физической культуре и спорту администрации города-курорта Кисловодска | 639 | 7 595,33 | 7 356,37 | 96,85 | 96,57 |
| Управление по экономике, инвестициям и курорту администрации города-курорта Кисловодска | 640 | 3 295,94 | 3 232,01 | 98,06 | 98,73 |
| Управление городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска | 641 | 276 843,65 | 223 720,14 | 80,81 | 86,33 |
| Управление по общественной безопасности, чрезвычайным ситуациям и гражданской обороне администрации города-курорта Кисловодска | 642 | 10 902,86 | 10 902,71 | 100,00 | 94,94 |
| Контрольно-счетная палата городского округа города-курорта Кисловодска | 643 | 1 410,30 | 1 410,30 | 100,00 | 88,90 |
| Управление по вопросам местного самоуправления поселков администрации города-курорта Кисловодска | 644 | 1 859,22 | 1 859,22 | 100,00 | 94,28 |
| Всего: | 1 142 345,03 | 1 068 080,35 | 93,50 | 94,06 | |
Предоставление муниципальных гарантий из бюджета города-курорта Кисловодска в 2016 году
Пунктом 22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предоставление муниципальных гарантий на 2016 год не предусмотрено.
Во исполнение п.22 решения Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от края 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» из бюджета города-курорта Кисловодска в 1 полугодии 2016 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
Использование резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска
Решением Думы города-курорта Кисловодска Ставропольского края от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» резервный фонд администрации на 2016 год утвержден в сумме 3 000 000,00 рублей, что не превышает предельного размера, установленного п.3 ст.81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положение о порядке использования резервного фонда утверждено постановлением администрации города-курорта Кисловодска от 05.09.2012 № 993 «Об утверждении Положения о резервном фонде администрации города-курорта Кисловодска».
В 1 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 583-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 40 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 09.03.2016 № 102-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска Управлению городского хозяйства, транспорта и строительства администрации города-курорта Кисловодска выделено 320 000,00 рублей на проведение обследования автомобильно-пешеходного моста по ул. Вокзальная, 2, пострадавшего в результате просадки пешеходного пролета.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.04.2016 составлял 2 640 000,00 рублей, что соответствовало отчетным данным.
Во 2 квартале 2016 года распоряжением администрации города-курорта Кисловодска от 11.05.2016 № 203-р из резервного фонда администрации города-курорта Кисловодска выделено 90 000,00 рублей для выплаты единовременной материальной помощи за полностью утраченное имущество первой необходимости лицам, пострадавшим от пожара.
Остаток лимитов резервного фонда по состоянию на 01.07.2016 составлял 2 550 000,00 рублей.
Внутренние заимствования городского округа города-курорта Кисловодска. Состояние муниципального долга
Бюджет города-курорта Кисловодска на 2016 год принят сбалансированным по доходам и расходам (без дефицита).
Предельный объем муниципального долга в 2016 году планировался в сумме 0,00 тыс. рублей, по муниципальным гарантиям – 0,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2017 года планировался в сумме 0,00 тыс. рублей.
В соответствии с этим Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска на 2016 год не предусматривалась.
Решением Думы города-курорта Кисловодска от 13.05.2016 № 56-416 «О внесении изменений в решение Думы города-курорта Кисловодска от 28.12.2015 № 153-415 «О бюджете города-курорта Кисловодска на 2016 год» предельный объем муниципального долга города-курорта Кисловодска, установленный на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального долга города-курорта Кисловодска на 01.01.2017 по долговым обязательствам города-курорта Кисловодска, установленный в сумме 0,00 тыс. рублей, заменен суммой 40 000,00 тыс. рублей.
Принята новая реакция приложения № 1 «Источники финансирования дефицита городского бюджета на 2016 год».
Принято приложение № 9 «Программа муниципальных заимствований города-курорта Кисловодска».
В 1 полугодии 2016 года привлечение средств кредитных организаций не производилось.
Заключение
Представленный отчет по исполнению бюджета города-курорта Кисловодска за 1 полугодие 2016 года соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.